（四川科特建设管理有限公司，四川成都 610000）

   摘 要：住建部已明确要求将EPC总承包模式作为一种主要的工程总承包模式予以政策推广。在总承包（EPC）项目模式下，建设方把专注重点转到确定项目标准和范围、项目总体把控和协调外部资源上。但EPC项目不可控因素较传统建设模式多，且较难控制，存在很大的违约和亏损风险，因此EPC项目造价管控尤显重要。本文从业主方角度，通过对工程总承包（EPC）项目造价管理的理论研究并结合近期以来的项目实践，对工程总承包（EPC）模式下工程造价管控要点与处理思路进行了探讨。

   关键词：工程总承包（EPC）；工程造价；管控要点；处理思路

   0 引言

工程总承包（EPC）项目，为Engineering Procurement Construction简写，指总承包单位受建设单位委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等阶段进行全过程的承包，并在合同规定的条件下，对其所承包工程的质量、安全、造价和进度进行全面负责的承包方式。

工程总承包（EPC）项目具有成本可控、节约工期、责任明确、管理简化和降低风险等优势。在 EPC总承包模式下，建设方可将专注重点转到确定项目标准和范围、项目总体把控和协调外部资源。众所周知，由于在招标阶段EPC项目尚无施工图，EPC项目不可控因素较传统建设模式多，且较难控制，如果相关技术标准理解掌握不够，则存在很大的违约和亏损风险，故EPC项目造价管控尤显重要。

我们只有先认识清楚为什么要采用工程总承包（EPC）模式，与传统承包模式比较，（EPC）项目具有那些基本优势和实施难点，EPC项目与常规清单招投标项目有哪些区别，才能更好地总结出EPC项目造价管控的要点与处理思路。

   1 工程总承包（EPC）项目的基本优势

国家之所以推广工程总承包（EPC）项目模式，大致总结了一下，工程总承包（EPC）项目具有以下基本优势：

（1） 发挥设计在整个项目建设过程中的主导作用；

（2）避免设计、采购、施工之间相互扯皮，有效实现三者有机组合，承包人范围内的设计、采购、施工人员之间的协调及沟通，有效省去中间环节，可提高工作效率；

（3）工程总承包单位在设计、质量、安全、工期、造价等方面全权负责，责任主体明确，有利于责任划分。

   2 工程总承包（EPC）项目的造价实施难点

（1）前期需固化设计方案，明确建设标准和范围，若方案未落实，造价管控的难度增加，建设单位投资风险加大；

（2）选择合理的计价模式难度较大，根据不同项目情况，难以采取适宜计价模式，对造价咨询机构经验实力要求高；

（3）需选择信誉好、有实力的EPC项目总承包商，选择综合能力、资源协调能力强的总承包商。需要在招标阶段合理设置评标办法。

   3 工程总承包（EPC）项目与常规清单招投标项目的区别

依据对现行工程总承包（EPC）项目的政策、清单规范及配套政策进行梳理的情况，总结出以下3类主要的区别。

主要区别一：招标条件不同

常规清单招投标项目：（1）要完成项目立项、环评、可研、招标核准等报批手续；（2）要完成勘察、设计招标；（3）要完成施工图设计及审查；（4）评标方法通常采用经评审的最低价法。

工程总承包（EPC）项目：（1）完成项目立项、环评、可研、招标核准等报批手续；（2）完成建筑方案和技术标准编制；（3）评标方法可采用综合评估法。

主要区别二：在承包阶段:

常规清单招投标项目：（1）按时间先后顺序，分阶段将项目勘察、设计、施工、设备采购、专业分包进行分别、多次招标；（2）勘察、设计、施工总包、供货商、专业分包商分别就其承包内容向业主负责，责任主体多，建设单位管理协调难度大；（3）施工总承包单位一般只负责土建施工。

工程总承包（EPC）项目：（1）建设单位在确定建筑方案、功能需求、档次标准、投资限额等技术标准和实施范围后，将项目勘察、设计、施工、设备采购、专业分包等打包一次性招标；（2）项目的建筑方案、功能布局、档次标准、材料设备选型、交付标准、投资限额等技术标准和范围均由建设单位确定；（3）EPC总包企业作为第一责任主体，就项目全部阶段的安全、质量、进度、造价对发包人负责。

主要区别,三：项目管理方式不同

常规清单招投标项目：由于施工总包单位和设计单位是相互独立的，施工总包不参与设计。项目勘察、设计、重要设备采购、二装、机电等专业工程深化设计与施工由业主通过多次招标平行发包，自行组织实施、协调管理。

工程总承包（EPC）项目：由牵头单位派出设计管理、成本管理、采购管理、施工管理等专业人员组建项目部。EPC项目设计单位按照业主的技术要求，按中标金额进行限额设计，限额设计经业主审批后牵头单位组织施工。项目各专业工程的深化设计及施工、重要材料设备采购均由EPC总承包单位统一组织、协调和管理。

   4 工程总承包（EPC）项目模式下造价管控要点与处理思路

根据我公司近期在“杜甫千诗碑项目、成都博物馆、天投学校、东盟艺术学院项目等EPC总承包项目实践的应用，站在业主方角度，总结出以下几点EPC项目的造价管控要点与处理思路。

   4.1 限额设计管控要点与处理思路

在此阶段可运用价值工程，从功能和成本两个维度综合考虑和评价，将二者协调起来，细化使用功能，砍掉不必要的功能，对造价高、权重大的部分重点控制，提高项目的价值系数。具体来说，以EPC项目中标合同限额为上限，在满足功能及招标要求的前提下，分解投资。如在某博物馆展陈项目，公司对各种柜体进行细分，结合市场行情，由公司总工牵头，对每一种类柜体作出控制上限要求并上报业主，促使承包商选择既能满足技术先进又经济合理的设计方案，从而提高设计质量，缩短设计周期，减少设计变更，最大幅度地控制工程造价。

   4.2 材料设备询价核价管控要点与处理思路

常规材料设备询价按新增材料认质认价流程办理。针对EPC项目中创意类项目多、非定性产品多、市场报价来源少等特点，往往采取其他询价办法。如某博物馆项目，对于展陈类项目采取专家认价方式，利用慧讯网在内的网络询价方式扩大询价来源，采取同档次产品作比较，获得了良好的效果。特殊事项目如对处理展陈艺术品科技展项的计量计价，根据我方对四川省造价站的咨询意见，展陈项目不属于建筑安装工程，且展陈项目专业性强，无法通过市场询价方式核定价格。经业主组织由项目管理牵头、造价咨询参与，采用专家评审方式核定价格。

   4.3 模拟清单及招标控制价编制管控要点与处理思路

模拟清单通常是指在设计图纸不完善或仅仅有创意方案的情况下，建设单位在预设的施工条件下按照常规的做法拟定的工程量清单。模拟清单目的往往是想锁定清单项目的综合单价，工程量通常按竣工图进行结算。

模拟清单及招标控制价编制的管控要点在于清单项目的选择和清单工程量给定。

（1）编制模拟清单：第一步工作是选择同类型的参考项目。把控类似项目的关键在于选择与本工程相似程度高、时间跨度小的项目。此项目最好在结构、建筑、建筑面积、安装工程项目等内容上比较相似，参考项目越接近编制工程情况，编制出来的模拟清单就越接近实际。要注意类似工程项目若功能及造型不同，清单也会有较大差异，这就要按工程实际情况进行修正。

（2）参考项目调整：把本工程与参考工程进行对比。对类似工程与本工程差异进行比较，对工程量进行调整。需注意可能出现不平衡报价，加强与设计单位的协调，建议建设单位要求其严格遵循已确定的设计方案进行设计，有重大变动应及早协调沟通形成书面的编制依据。要根据项目的设计意图、建设单位的需求、最新的国家相关建设规范的要求，由业主单位成本部、工程部、设计部人员及编制单位各专业工程师共同参与，大家共同努力才能事半功倍。在此基础上可建议建设单位邀请设计单位设计师提供参考建议，如拟采用的材料、设备的规格选用要求、清单项目增减意见以增加模拟清单项目的适应性，完善清单项目特征。项目特征描述及编制说明制定都须谨慎，否则极易发生合同纠纷。如我方前段时间在天投学校模拟清单编制过程中就多次参考了设计单位西南设计院提供的宝贵意见。

（3）模拟清单项目的设置本着合适及适用的原则，不能追求大而全，因为我们难以把所有可能要发生的项目都设置齐全；要和建设单位相关部门进行沟通，项目设置要有所侧重，施工图设计原则是按清单项目及特征描述范围内来进行设计，简而言之就是看菜单点菜，以减少变更索赔的发生。

（4）模拟清单给出项目综合单价一定要在一个合理区间内，编制出的控制价要尽量接近市场价。若一味采取低价，实施过程中承包方必然会消极怠工。综合单价过高就会导致控制价超出批准限额，这就需要编制人员了解市场行情，熟悉计价定额。编制单位内部要完善复核检查机制，督促编制单位各级编审专业人员按流程复核到位，以减少失误的出现概率。在实际操作中，模拟清单招标和费率招标往往结合在一起，招标文件一般要求潜在投标人根据自身及项目实际情况承诺一个下浮比例，招标公布的综合单价中标后也按此比较进行下浮作为合同结算的综合单价。

（5）清单一定要体现最新的规范、工艺水平，相关工程量一定要比例协调，不出现明显倒挂。在工程量方面，在建筑行业中长期以来通过总结与积累，常见建筑类型形成了一些很有价值的指标数据，指标体系中的工程量数据有一定内在的逻辑关系。如地面面积和地面相邻的踢脚线长度有一定比例关系，单位建筑面积的钢结构、钢筋、砼、砌体、地面、顶棚、墙面、模板及措施费含量等在一定条件下会稳定在一个区间范围内。在通过工程指标分配工程量时注意指标选择，如是地下部分还是地上部分等等。通过这些指标，可以大致判断清单工程量是否在合理范围内。再通过具体项目的特征，如项目外观尺寸，基础形式、层高、跨度、人防、绿建、装配式构件等要求进行修正。若在初步设计阶段，建筑外形尺寸有了，部分工程量是可以算出来的；外墙面积算出来后，根据窗墙比可算出外窗的面积；根据建筑层数，结构布局及机电各专业系统，可算出机房个数，防火门的数量等，这样就将工程量给定在合理的范围内。工程量清单一定要体现最新规范要求。如天投学校项目就采用了绿建二星标准，成都中医药大学试验中心项目就将装配式构件编制在之中，体现拟实施的工艺水平。

（6）模拟清单漏项问题。对于清单漏项可通过招标文件约定漏项清单的计价方式，如有类似的清单则按类似的清单项目进行组价，如没有类似的就约定新增综合单价组价方式。

（7）项目特征描述不准确问题。为防止项目特征存在差异，可在模拟清单中编制可能出现的几种特征情况的清单项一一列出，或者对综合的内容较多的清单项目进行细化，拆分成两个或两个以上清单项，以免项目特征中某一条特征与实际不一致，导致整个清单项重新组价。

   4.4 招标设置条款管控要点与处理思路

若在造价管控编制中不能规避的问题，可在招标文件中采取相应的措施完善。清单控制价编制须与招标文件相结合，针对超出清单以外的项目要约定相关的计价办法、优惠比例，以降低风险。没有列出的清单项目在招标文件中要约定新增清单综合单价组价原则，如采用的计价定额，人、材、机如何计价及调价，类似清单项目如何借用等等。将有可能涉及到的方面进行事先约定，以减少合同实施后的造价纠纷。对于清单漏项可通过招标文件约定漏项清单的计价方式，如有类似的清单按类似的清单项目进行组价，如没有类似的就约定新增综合单价组价方式。

   4.5 合同条款造价管控要点与处理思路

在施工阶段，承包方为节约成本、谋取利润，往往根据施工现场实际的情况，进行合理优化设计。站在业主方角度，往往希望的是此优化设计在投标阶段根据现场踏勘情况积极采用。所以，要在中标后的施工阶段对采用优化设计的量上做出一定的限制，行业上中标后设计优化工程量一般不超过10%。我方建议在合同中对此条款进行明确，在某幅度范围内可以接受，超过此范围，则超出部分应在合同总价中予以扣除，从而既能提高承包人的积极性，又能减少恶意变更，目的是减少签证数量。

   5 结语

综上所述，在工程总承包（EPC）项目模式下，如何对工程造价进行有效的管控，是工程造价行业发展所要面临和解决的问题，我们有理由相信，经过努力造价同仁既能做好常规清单招投标项目造价管控，又能作好工程总承包（EPC）项目造价管控，凭借自己的过硬专业素养实现造价梦想。