刘  闯

（四川良友建设咨询有限公司，四川 成都 610041）

   摘 要：随着我国程建设市场的不断发展，工程建设EPC总承包模式在工程建设中也得到了推广。当前政府投资EPC项目为更好地降低项目成本、缩短建设周期、保证工程质量，较多地采用编制EPC模拟工程量清单方式进行EPC总承包项目招标的招标工作，并得到广泛采用。但由于EPC总承包项目受限于投资概算控制的限制，EPC模拟工程量清单编制需要在限额设计的前提下进行。如何有效地规避招投标中的各种风险和纠纷隐患，合理控制项目投资，使建设资金发挥最大效益，真正发挥模拟工程量清单招标的优势，是EPC模拟工程量清单编制工作的难点所在。本文以成都天府新区某学校项目EPC模拟清单编制过程为例，对限额设计条件下的EPC模拟清单编制难点进行分析，并提出有效控制措施。

   关键词：限额设计；EPC模拟清单编制；难点解析

   0 引言

EPC（Engineering Procurement and Construction，简称EPC）总承包模式即工程总承包单位按照合同约定，承担工程的设计、采购、施工等工程建设所有阶段的全部工作，在约定的合理工期内，最终向业主提交一个满足合同技术附件约定质量合格的工程项目。

在EPC总承包模式下，业主一般会按照批准的基础设计概算控制整个工程总投资。在工程处于初步设计阶段，施工图纸还没有设计完成，而建设方为缩短工程开发周期提高资金利用率，往往将施工图设计时间、工程量清单编制时间、招投标时间、基础施工时间进行穿插搭接，根据方案设计或初步设计文本，参照以往类似工程，并以其为蓝本结合拟建工程的技术指标要求编制模拟工程量清单，在虚拟工程量的情况下组织价格竞争，确定中标单位及单价，在工程实施中按实际施工图进行重新计量的方式确定结算造价。

EPC模拟工程量清单招标方式近年来在国内建筑业被广泛应用，特别是地方政府为加快城市建设速度，在许多公共建筑中如大型办公综合楼、医院、大型体育场馆、学校等工程项目中采用。成都市天府新区**学校建设项目占地面积37.5亩，班额24个，学位1080个，总建筑面积约18083平方米，其中地下室建筑面积约3000平方米。项目限额设计建设费用为8539万元，限额设计单方建设费用4772元/平方米。虽然本学校项目建筑容量不大，但由于招标人只提供了概念方案总平面图和相关技术指标，加之学校建设项目涉及的单位工程数量较多（详表1），这些因素都直接增加了EPC模拟清单的编制难度，若清单编制人员经验不足或编制资料收集和编制工作准备不充分，清单编制质量和投资控制就很难达到预期目标。因此，在学校建设项目EPC模拟编制时，需要对难点问题的进行逐一分析和把控，以保证项目投资得到有效控制。   

表1  成都市天府新区**学校建设项目单位工程明细表

   1 EPC模拟清单编制风险及影响分析

   1.1 限额设计投资概算不足

EPC总承包项目存在潜在的限额设计投资概算不足的风险。在EPC项目编制模拟清单前，项目投资概算可以参考的资料仅有项目建议书、规划设计条件、建设用地现状、项目方案设计等资料。因此，针对EPC项目投资概算的结果只能依据类似项目中所提取的一定的工程造价指标（单位工程预算单价）进行参考和引用，结合工程造价指数进行一定的价格调整。从精确角度看，采用类似项目中所提取的工程造价指标进行参考引用，其精确度无法衡量，存在潜在投资概算不足的风险，会造成EPC模拟清单控制价编制总价不足。因此，在编制EPC模拟清单时，需提前对本项目的限额设计投资概算的准确性进行审核，如出现投资概算不足的情况，则需调整限额设计投资概算金额。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，该项目的限额设计建设费用为8539万元，限额设计单方建设费用4772元/平方米。在编制EPC模拟清单前，提取类似项目的工程造价指标进行参考和引用，同时结合项目概念方案总平面图和相关技术指标进行分析，得出了限额设计建设费用满足项目建设的资金要求，不存在限额设计投资概算不足的风险。

   1.2 EPC总承包招标范围不明确

在EPC承包模式下，项目业主进行招标前没有完成工程设计，因此不会有完整的工程设计图纸等文件，对于标的定义只能通过性能和功能要求进行描述，这就可能造成总承发包范围模糊，没有严格的限制。在这样的情况下，同样会造成EPC模拟清单编制范围及内容存在偏差及误差较大的风险。这就需要在编制EPC模拟清单时与项目业主进行沟通，就招标文件中的总承发包招标范围进行逐一核核实和明确，特别是对如限额设计、项目业主另行招标的施工内容需要在招标文件中予以明确说明。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，在编制EPC模拟清单时就与业主对EPC总承包招标范围外的施工内容（详表2）进行了多次对接并在EPC模拟清单说明和招标文件中予以明确说明。这样不仅明确了总承包单位的承包范围，同时也避免了项目结算实际工程造价会超限额设计投资概算的情况发生。

表2 成都市天府新区**学校建设项目EPC总承包招标范围外的施工内容明细表

   1.3 方案设计深度不足

EPC总承包项目由于在编制EPC模拟清单时，还没有设计施工图纸，只有方案设计资料，由于方案设计内容及深度往往存在不足的情况，这就需要加强与项目业主的对接工作，对EPC模拟清单编制所需要的一些指标和资料数据，需要项目业主明确或提供，同时也需要对项目进行实地踏勘，了解项目现场场平地貌、市政设施迁改等情况。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，在EPC模拟清单编制时，就组织了参与编制人员对项目进行了实地踏勘，掌握了项目现场地坪地貌、原始市政道路及临时设施现状以及市政设施迁改内容，同时也要求项目业主提供地勘报告等基础资料。这样，在EPC模拟清单编制工作时能较为准确、合理地进行清单项目工程量计算和清单项目特征描述，避免了由于方案设计深度不足造成的各种风险。

   2 EPC模拟清单编制难点分析

国内外对工程量清单编制的研究课题甚多，但对于模拟工程量清单编制的研究却寥寥，EPC总包模式的大力发展，势必会依赖于模拟工程量清单。我国建筑业信息化起步较晚，工程造价管理机构部门多、层次多，各部门的规定不一致，相互之间缺乏必要的沟通与协调配合，由于技术手段以及数据格式等问题，已完工程的成本数据还无法直接共享。并且由于很多企业对历史资料的不重视，并没有对这些历史资料分类整理归纳，这使得历史资料不能物尽其用，降低了企业对这些数据共享、统计、分析等能力，造成历史资料不能成为有用的参考指标。同时，由于业主都或多或少存在一些“私密信息”，待建项目的某些具体信息不易获得，这就更增加了EPC模拟清单编制的难度。其EPC模拟清单编制工作的难度主要有以下四个点。

   2.1 EPC模拟清单易漏项

由于模拟清单是参照类似工程的工程量清单，清单漏项在所难免，一般会在招标文件中约定工程变更计价规则，漏项可按新增清单子目由甲乙双方协商确定价格，有定额可以套用的子目相对好处理。对于无定额套用或参照的子目，需对非竞争的投标价格定价。由于是在总包单位已经确定的情况下的协商定价，无法达到招标竞价的效果，如果漏项较多会造成投资成本失控。

为避免EPC模拟清单漏项情况的出现，这就需要选择多个类似项目的招标清单作为模板，类似项目在建筑结构、建筑面积、功能需求等内容上比较相似，最好能基本吻合。把本工程也参照项目进行对比，对照参照项目与本项目的功能及参数差异进行比较，在编制EPC模拟清单时在类似项目的清单模板的基础上根据本项目的方案设计和功能需求合理地增减模拟清单项目。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，在EPC模拟清单编制时，就选择了3个本区域内的类似学校项目的经济指标和招标清单进行参考，在对类似项目经济指标与本项目限额设计建设费用进行对比的同时，选择其中最接近的一个类似学校的招标清单作为EPC模拟清单编制模板。在选定清单模板后，再根据本工程的EPC总承包范围、初设方案、项目特点及功能要求、项目业主要求、地质条件、质量标准、工期要求、进行工程量清单项目的删减和添加。

   2.2 EPC模拟清单项目特征描述不准确

由于建筑工程的特殊性，没有一个建筑工程的设计是一模一样的，模拟工程量清单是参照类似工程编制的，其中列出的项目会有一部分与工程实际不符。随着设计的深化，初步设计的内容和要求得到细化，造成清单描述的特征发生局部变化，使得投标单位的报价不可用，新增项目还要重新核定清单单价，部分价格风险又转移给了建设单位。

项目特征描述清晰与否直接关系到施工过程中工程量大小，甚至还有可能造成施工过程中的设计变更，产生不必要的索赔等开支。EPC项目应当注意工程项目特征的描述问题，以免造成招标控制价丧失其准确性和可靠性。同时，要明确规定项目质量、进度等指标，在合同中明确规定承发包双方的权利与义务，避免在合作过程中因为项目承发包范围不明确而产生纠纷。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，在EPC模拟清单编制时，就要求模拟清单编制负责人对EPC模拟清单项目特征进行综合检查，不能进行随机抽样检查。

   2.3 EPC模拟清单投标不平衡报价

由于EPC模拟工程量清单编制时设计处在初设阶段，还没有正式的设计施工图，清单的工程量都是根据初步设计文本及类似项目指标进行预估的。有经验的投标人会根据提供的清单工程量，结合以往施工经验对其作出预判，采取不平衡报价。预计工程量要减少的清单项目压低报价，预计不发生的项目或者今后变更修改取消概率很大的项目报非常低的价格，预计今后变更增加工程量概率较大的清单项目则采取抬高报价；投标时采取低价中标的策略，重计量时又可以通过变更退还报低价的项目，变更后的项目如果没有报价又可与发包方协商定价，获得一个较高的合同总价，从而取得很好的利润。所以，对模拟工程量清单的编制的质量要求是非常高的，它需要有经验的造价工程师对拟建项目有深入的了解，对清单项目的设置与工程量要有全面考虑，工程量清单不能有明显的漏项和多余项，特别是对工程造价影响较大的清单工程量，其数据指标不能偏离正常值太大，只有这样才能降低不平衡报价带来的风险。

   2.4 EPC模拟清单编制人员经验不足

由于EPC总承包项目对EPC模拟清单的编制质量有着高质量的要求，就要求参与EPC模拟清单编制的人员必须具有扎实的理论基础和良好的实践经验。如果清单编制人员技术和经验不足，就会造成EPC模拟清单的质量不高，招投标工作存在风险因素较大，无法控制项目投资成本的诸多风险。

以成都市天府新区**学校建设项目为例，在EPC模拟清单编制时，就要求模拟清单编制负责人及编制人员均为具备丰富的专业知识和经验的造价人员，从而保证了EPC模拟清单的编制质量。

   3 结语

   目前，我国在EPC承包模式下的工程项目EPC模拟招标工作尚且处于探索阶段，已经采用EPC承包模式的工程项目的招标清单往往存在与实际施工内容差异较大，从而导致项目在建设过程中变更大、整体项目限额设计投资超支的现象。综合其原因有：大部分业主及造价咨询单位对当前EPC承包模式下工程项目EPC模拟清单编制的难点、风险等把控不足。本文举例项目就是在EPC承包模式下，严格把握限额设计条件下EPC模拟清单编制的难点，有效地规避了招投标中的各种风险和纠纷隐患，将限额设计投资概算控制在目标范围内，使建设资金发挥最大效益，从而保证整个EPC总承包项目造价控制目标的实现。

   参考文献：

[1]王伟平  EPC总承包模式下应用工程量清单招投标的探讨  市场观察 2005