丁萍

（四川鼎恒永信建设项目管理有限公司，四川 成都 610036）

   摘 要：随着我国经济的快速发展，在建筑领域中国家大力推行EPC总承包模式。EPC总承包模式即工程（Engineering）、采购（Procurement）、施工（Construction）的国际通用工程总承包的简称。在项目建设中，建设单位将项目的建设意图、建筑功能和目的等要求告知总承包方，工程总承包方根据建设单位的要求对项目的设计、施工到项目竣工交付使用进行统一管理。建设单位为便于实施过程中的造价管控，EPC总承包项目工程量清单招标常采用模拟清单招标，而EPC招标工程量清单编制相较于常规清单招标项目既有区别又有相同点。现就如何编制模拟清单进行讨论，希望能为模拟清单的编制提供一点参考意见。

   关键词：EPC总承包；模拟清单；造价控制 

   0 引言

   随着我国经济的快速发展，建设项目管理水平日趋提高，人们对建设项目管理的认识不断成熟，逐渐发现传统的项目管理的弊端。建筑单位需和各个阶段的实施单位如勘察单位、设计单位、监理单位、施工单位等签定合同，由于各个实施单位间各司其职，缺乏沟通，大大增加了建设单位的管理难度及成本。

   EPC工程总承包是国际通行的建设项目组织实施方式，有利于提升项目可行性研究和初步设计深度，实现设计、采购、施工等各阶段工作的深度融合，提高工程建设水平；有利于发挥工程总承包企业的技术和管理优势。2016年中华人民共和国住房和城乡建设部发布《关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》（建市[2016]93号）、2017年国务院办公厅发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕19号），均鼓励工程项目优先采用工程总承包模式。

   1 绪论

   1.1 EPC工程总承包模式的概念

   EPC即工程（Engineering）、采购（Procurement）、施工（Construction）的国际通用工程总承包的简称。Engineering不仅包括具体的设计工作，而且包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作；Procurement也不是一般意义上的建筑设备材料采购，而更多的是指专业设备、材料的采购；Construction应译为“建设”，其内容包括施工、安装、试测、技术培训等。

   1.2 EPC工程总承包模式的发展历程

   自八十年代起中国仅有中国建筑工程公司、中国公路桥梁工程公司、中国土木工程公司和中国成套设备进出口公司在中东、西亚等地区的少数国家承包项目。

   截至1999年底，有对外承包工程和劳务合作经营权的公司大幅增加。

   2000年到2008年是快速发展阶段。一方面，中国EPC企业在竞争激烈的国际市场中不断提高经营水平；另一方面，政策支持体系给中国EPC的发展注入了新动力。

   2008年至今为升级阶段。在国际金融危机的影响下，中国EPC企业更加重视项目的质量和效益，开始谋求业务的转型升级，很多企业不断进行新模式的探索。  

   1.3 EPC工程总承包的建设流程

   下图（图1）是EPC工程总承包的建设流程。建设单位与总承包商在项目初步设计阶段进行合同谈判、签订，即招投标工作。合同价款的确定在合同签订阶段至关重要，EPC工程总承包招标计价方式与传统施工招标有共同点也有区别。

  

图1  EPC承包模式建设流程图

 2 EPC工程总承包模式下的计价方式及特点

   2.1 定额计价

   定额计价是一种具有中国特色的工程造价计价模式，一般采用经批复的初步设计概算金额乘以某一百分比来计算或采用预算定额下浮率计价。

   采用经批复的初步设计概算金额乘以某一百分比来计算，业主易于将项目投资概算控制在批复的初步设计概算内，结算时按概算下浮点数进行计价，结算简单易行。但在新材料、新工艺合同执行中容易产生争议，且不能及时充分反映市场的变化，容易造成承包商的索赔，若市场价格上涨承包商出现亏损时甚至可能发生怠工、烂尾等现象。

   预算定额下浮率计价也称费率招标，即对施工图预算下浮率进行竞争报价。在EPC项目实施过程中，施工图经审核批准后，总承包人按合同约定编制施工图预算并提交发包人审核，经审核的施工图预算金额按中标下浮率下浮后作为合同金额。这样招标资料简单，经济标评审便捷，可快速推进招投标工作，有利于项目迅速启动。但由于施工图是由承包单位设计的，承包单位在追求利润最大化的目标下，不可避免地会增加利润较高的设计施工做法，导致工程造价增加。

   2.2 清单计价

   国际上EPC工程总承包主要采用工程量清单计价，实现量价分离。根据EPC总承包模式的特点，工程量清单分为模拟工程量清单和扩大工程量清单。

   扩大工程量清单是相对于传统工程量清单而言，其特征描述更加宽泛，清单项目少于国标清单，一般适用于较综合的项目。由于清单项目经扩大后，清单项目数量减少，描述更加概括，在EPC项目实施过程中由于描述不具体，在参考类似项目清单时容易产生争议。

   模拟工程量清单，是在仅有方案设计等粗略资料的情况下编制清单项目和工程量，投标单位根据发包人提供的模拟清单进行报价，从而形成签约合同价。在EPC项目实施过程中，合同双方依据经审核批准的施工图重新核算实际工程量，调整模拟清单中的缺、漏项目，并进行计量、支付和结算。

   3 EPC模拟清单编制的意义及要点

   3.1 模拟清单编制的意义

   由于模拟工程量清单是在无设计施工图的情况下编制，所以需要发包人和造价咨询单位具有与本项目类似的工程量清单项目和工程技术指标；对所建造的项目要在充分了解建筑用途、功能需求、装修档次等情况后编制模拟清单才具有实用性。

   业主方通过模拟清单招标，在招标过程中经过竞争性报价获得各清单项目单价，有利于降低成本。模拟清单是按照国标清单计价规范编制的，EPC项目在实施过程中的变更可参考国标清单计价规范执行，即相同项目和相似项目可参照合同清单价格，以减少实施中的争议。

   3.2 模拟清单编制的步骤

   因为模拟清单的工程量只是作为投标单位报价的共同基础，结算工程量按实施后的实际工程量计算，故在编制模拟清单阶段一般采用参照类似项目指标法匡算工程量。

   3.3 清单项目的确定

   根据EPC项目的可行性研究报告和初步设计方案，明确工程量清单编制范围，并选定参照工程。参照工程与拟建项目一定要相似度高，包括功能、用途、档次等内容。参照工程越接近拟建项目，编制的模拟清单实用性越强。

   对比拟建项目和参照工程的异同，逐条梳理清单项目，保留适用的清单项目，删除和调整不适用拟建项目的清单项目。收集拟建项目的利益相关方的意见，再对清单项目缺失、遗漏等问题进行修正。如新建学校项目，业主为政府投资平台公司，使用方为学校，教育主管部门是地方教育局，各方对建设项目都有要求，必须充分了解各单位的需求及必须满足的条件调整清单项目，以减少模拟清单漏项、缺项。同时可邀请设计院有经验的设计师提供建议，如拟采用的材料、设备规格型号，并了解行业的新技术、新材料，完善项目清单，以提高模拟清单的适用性。

   3.4 项目特征的描述

  《建设工程工程量清单计价规范》(GB 50500-2013)规定：项目特征是构成分部分项工程项目、措施项目自身价值的本质特征。项目特征是确定综合单价的关键因素，故项目特征描述应准确，尽量避免出现“综合”等字眼。遇到可能发生多种情况时，尽量按可能发生的情况分别逐一列项。如某烂尾楼改建工程，紧邻居民楼，项目原7-12层结构需拆除，保留1-6层建筑经装修后使用。多方咨询有资质的拆除公司和设计院，得到如下建议：考虑对保留建筑物的影响及周边环境，房屋四周场地狭窄，机械定向倒塌及城市定向爆破均无法实施，仅能采用人工降层，从上至下小型破碎机配合人工逐层拆除的方式进行保护性拆除。在模拟清单编制时，因为没有具体的拆除方案，无法确定人工拆除和机械拆除的工程量。若项目特征描述拆除方式仅为人工和机械综合考虑，则会因无法准确确定人工和机械拆除的比例，从而无法确定准确的综合单价。且人工拆除单价和机械拆除单价差异很大，若投标人因无拆除方案投标单价低于实际单价，势必增加实施中的争议及结算时的风险；抑或因招标控制单价过低出现流标。按拆除方式人工和机械分开列项有利于造价控制，投标人根据不同拆除方式分别报价，根据实施过程中实际发生的人工拆除和机械拆除分别结算，同时也体现了合同风险共担原则。

   4 模拟清单的缺陷分析

   模拟清单因无设计资料，为了尽量减少漏项，常常编制项目较多，工作量大，而且对造价咨询单位编制人员水平要求高，人员素质对模拟清单编制质量影响巨大。

   因为清单是模拟的，不是按照设计施工图编制的，不可避免会存在缺项、漏项；EPC项目的设计属于承包人范畴，承包人在满足初设方案要求的情况下可以调整设计施工图，采用经济效益高的设计方案，形成新增清单项目，产生合同外单价，从而获取额外的利润，但却增加了发包人的成本。

   5 结语

   在EPC工程总承包模式下如何选择招标计价模式，是工程造价有效管控的基础，我国建设领域也一直在探索中，无论定额计价、清单计价，都各有其优缺点。希望能同广大造价同仁共同探索，积极借鉴国外在EPC上先进的管理理念和成本控制经验，进一步优化细化EPC项目的计价模式和方法，切实提高项目参与各方的管理职能，使EPC在我国工程建设领域发挥更好的作用，实现建设人的中国梦。