黎明钦，龚华生，王莉苹

（中国建筑西南设计研究院有限公司，四川 成都 610000 ）

   摘 要：为分析如何有效控制EPC总承包模式建设项目的投资总额，实现建设项目建设目标和社会、经济效益，本论文立足于项目投资控制效果影响较大的设计阶段，对EPC项目投资控制的合约体系、组织体系、控制流程和控制风险进行了简要分析，说明限额设计与动态投资控制对于EPC项目投资控制的重要作用，并以大型医疗建筑为例分析其设计阶段投资控制中的重难点及对策。

   关键词：设计阶段；投资控制；EPC；医疗建筑

   0 引言

   改革开放后，我国经济飞速发展，高效、优质的基础设施为经济增长提供了强有力的支撑。其中不乏投资规模巨大、建设周期超长、施工工艺复杂的大型市政项目和社会公用建筑项目，传统发承包模式难以满足此类项目的质量、进度和投资控制要求，EPC总承包模式具有设计与施工深度融合、缩短工期、有力保障投资控制的优势，克服了传统模式的缺点。 住房和城乡建设部2016年颁布了《关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》（建市[2016]93 号），意见指出要大力推进工程总承包发展，深化建设项目组织实施方式改革，完善工程总承包管理制度，积极采用工程总承包模式。因此，工程总承包模式的应用必将越来越广泛。

   政府投资项目往往属于大型的基础设施或公共建筑，事关国计民生，为保障国有资金的投入物有所值、实现助力国家经济发展和社会进步的目的，投资控制的重要性显得尤为突出。统计数据表明，前期策划阶段和设计阶段对建设项目造价的影响程度达到了70%。做好EPC项目的投资控制分为两个关键步骤：首先，在项目前期策划进行充分调研，制定合理的合约体系，相对准确地切分和估算项目投资；其次，做好限额设计、概（预）算工作，在设计阶段实施有效的投资控制措施对于项目投资控制目标的达成意义重大，某种意义上来说甚至能决定建设项目投资控制的成败。

   1 EPC模式设计阶段投资控制体系建设

   1.1 EPC模式下投资控制合约体系

   建设工程投资控制往往根据项目合约体系采用不同的管控体系和措施，我国现阶段常见的EPC模式合约体系如下。

   1.1.1 合同签约价（除专业工程暂估价和暂列金额部份外）包干

   本合约体系为纯粹的总价包干合同，若“发包人要求”未发生变化，结算金额等于签约合同金额。EPC项目往往在招标阶段还未有完整的设计图纸，同时对于大型、复杂的政府投资项目，因市场价格变化、规模调整等因素，风险基本完全由承包人承担，对招标控制价的准确性要求极高，因而确定难度系数极大。因此大型、复杂的政府投资项目不建议采用该种合约模式。

   1.1.2单位建设规模量造价（按照建筑面积、延线长度等基准计量单位计算）包干

   该合约体系是指单位建设规模量造价固定，建设规模可根据竣工图进行计算调整，因规模变化的风险由发包人承担，承包人承担的风险降低，利于项目推进。但此合约体系要求具备完整的初步设计图纸作为投标人的报价依据，同时发包人根据初步设计图纸编制招标控制价，确定单位建设规模量造价上限。因此在EPC合同范围内仅有初步设计的项目，不宜采用该合约体系。

   1.1.3单价（经评审审定的预算单价）合同

   本合约体系的合同签约价为暂定价，待施工图审查通过后，根据最终确认的施工图，按合同相关约定评审审定得出合同价格清单的单价及总价，结算时工程清单综合单价包干及措施费合价包干，工程量按实结算，如“发包人要求”未发生变化时，财政投资评审预算清单项目工程量为结算最高工程量。招标控制价一般根据方案设计资料确定，随着设计深化逐步签订补充协议从而确定最终合同价格。此合同体系对发包人和承包人的风险皆有较大程度降低，利于EPC项目推进。无论EPC承包范围是否包含初步设计，都可采用该合约体系。在广东地区本合同体系被广泛应用于大型、复杂的EPC建设项目。同时该合约体系下对建设项目设计阶段的投资管控要求非常高。

   1.1.4单价（已标价清单）合同

   本合约体系是基于类似项目以及项目的过程资料编制已标价模拟工程量清单，投标人以下浮率的方式投标，结算按中标价进行结算。该合约体系因前期设计资料深度不足，同时由于清单项目的单一性，以及设计、施工为同一承包人，将导致施工阶段出现大量认质认价内容，项目投资不可控，充满各种不确定性因素。EPC项目不建议采用该合约体系。

   因此，本文主要阐述单价（经评审审定的预算单价）合同体系下的EPC项目投资控制体系建设。

   1.2 EPC模式下设计阶段投资控制运行流程

   1.2.1 方案设计与初步设计阶段的投资控制流程

   当前国内EPC总承包项目设计阶段常用的投资控制方法有限额设计和动态投资控制理论等。前者主要应用于设计阶段，后者应用于全寿命周期。本文着眼于设计阶段，以下主要阐述限额设计的投资控制流程。

   限额设计是在EPC总承包合同总价固定的情况下，造价人员根据项目可研及业主需求按单位工程进行限额切分，形成层次分明、指标合理的限额设计投资控制表，各专业设计师按照限额目标及业主需求进行方案设计，同时造价人员及时对设计方案进行经济比选。限额设计投资控制表应随着设计深度的推进逐步深化，以保证设计图纸内容与限额设计投资控制表匹配，同时保证限额设计投资控制表的金额处于可研范围内。待初步设计图纸完成后编制项目概算，同时与限额设计投资控制表逐项对比，分析差异，保证项目概算处于限额目标内，并根据项目概算动态调整限额设计投资控制表。投资控制流程图如图1所示。

 

 图1 初步设计阶段的投资控制流程图

   1.2.2施工图设计阶段的投资控制流程

   初步设计完成即进入了施工图设计阶段。由于EPC项目通常都是边设计边施工，设计人员在调整设计前应与造价人员充分沟通。设计深化和调整均有可能导致该部分设计内容超出限额，需造价人员提前介入。在施工图设计阶段始终贯彻执行以下投资控制措施：

   第一，是否存在与限额设计方案不同的设计内容；

   第二，判断该变更的必要性；

   第三，测算变化内容的费用并判断其影响大小；

   第四，论证是否有更经济的替代方案；

   第五，判断如何在总价内动态调整。

   投资控制流程图如图2所示：

  

图2 施工图设计阶段的投资控制流程图

   在施工图预算初稿编制完成后，由于市场价格等波动仍可能导致施工图预算初稿金额超过限额总控金额。因此，需要造价、设计人员共同分析施工图中的可优化内容，修改图纸及预算。流程图如图3所示。

  

图3 流程图

   1.3 EPC模式下设计阶段投资控制风险分析

   1.3.1业主需求变化

   在项目前期策划和招投标阶段，EPC项目业主通常只提供一个总体的建设目标和使用需求。若业主在项目实施过程中提高建设标准和新增、改变使用需求，均有可能导致项目投资增加，但由于项目总价限定，导致投资控制压力倍增。

   针对这种情况，首先考虑利用投资动态控制理论论证是否有通过调整设计方案进行内部动态调整而不增加总投资的可能性。如果在保证需求的情况下无法将投资控制在项目总价之内，则考虑使用项目预备金。因此，在EPC项目前期策划、招投标及合同签订过程中要严格约定项目预备金的使用条件，只有满足条件时才能申请使用项目预备金。如此既能提高EPC总承包人投资控制的积极性和主动性，也能体现设置项目预备金的价值。

   1.3.2人工、材料市场价格变化

   传统的发承包模式一般由设计单位出具施工图，业主委托咨询人编制招标清单与控制价，一般编制招标控制价与开工之间不会有太长的时间间隔，其施工期间的人工、材料市场价格变化幅度相对较为平缓。由于EPC项目在没有详细的设计图纸情况下，通常以编制的工程估算作为招标控制价，再加上EPC项目体量较大、施工周期跨度长，往往导致项目实施期间人工、材料价格大幅变化的可能性更高，如此也会增加投资控制风险。

   因此，在编制EPC项目招标控制价时，需合理考虑因人工、材料价格上涨而导致的投资增加，并在设计中落实限额设计理念，增强设计人员的造价控制主动性，各专业应按限额设计思路进行设计，若存在超投资的设计内容尽量在本专业内部平衡投资增加额，促使各专业设计负责人对本专业的设计质量和造价控制承担应有的责任。

   1.3.3承包人投资管理水平有限

   现市场上大部分施工单位不具备相应的设计资质，通常EPC项目承包人为勘察、设计、施工三家单位组成的联合体。但由于设计单位对现场施工技术等不熟悉，施工单位对设计标准等不熟悉，导致没有起到联合承包的相应作用，联合体未形成有机整体，无相应牵头单位和相应造价团队，各自作战。而EPC项目的投资管控主要责任方在于EPC联合体承包人，往往致使整个项目的投资管控可能全程处于失控状态。

   因此，在招标阶段，应根据项目的特点设置合理的投标条件，同时要求投标人提供投资管控措施方案作为技术标的一部分，筛选出有能力的承包人，积极主动承担项目的投资管控责任。

   2 大型医疗建筑EPC项目设计阶段投资控制分析

   2.1大型医疗建筑EPC项目建设与投资特点

   大型医疗建筑因其特殊使用功能而与一般公用建筑在建设与投资上有较大区别，除常规建设内容，大型医疗建筑还包含许多医疗相关的专项建设内容，如医疗净化、防辐射、磁屏蔽、医用气体、医用纯水、医疗废物处理工程及医用物流系统等。因此，大型医疗建筑的建设具有专业性强、专业分包多、工作界面复杂、总工期短等特点，这对于EPC承包人的管理能力和建设经验提出了较高要求，且大大增加了投资控制难度。

   2.2大型医疗建筑EPC项目设计阶段投资控制重难点及对策

   2.2.1合约体系的选择

   目前大部分省市未发布《EPC总承包合同范本》，无法给当地EPC总承包项目的合同价款约定提供示范和参考，同时一个项目的投资管控关键也在于合约体系的选择。

   对于采用EPC模式招标的大型医疗建筑项目而言，由于其建设、投资特点，建议采用单价（经评审审定的预算单价）合同，从而合理分摊项目建设和投资风险，保障项目如期完工和投资控制目标实现，进一步实现项目预期的社会和经济效益。

        2.2.2承包单位的选择

   通常医疗建筑的EPC总承包合同往往涵盖了医疗专项的设计、施工等内容，但市场上大部分施工单位和设计单位在医疗建筑领域的经验不足。

   因此，在招标阶段，发包人应设置合理的招标条件选择有经验的承包人，同时组织各参建单位对类似项目开展深入的考察和调研，学习先进的医疗专项管理经验和设计、施工经验。

        2.2.3使用单位需求的稳定

   在医疗建筑的整个建设过程中，为满足医院各科室的使用，使用方往往在施工图阶段仍提出新使用需求或修改要求，为项目投资管控增加了一定难度。

   为解决这一问题，需建设单位与使用单位协商一致，明确需求变化提出的最晚时间，尽可能在方案阶段确定需求，避免招标后因需求变化导致投资较大幅度地增加。

         2.2.4限额设计切分表的合理性

   因医疗建筑的建设和投资特点，加之承包人缺乏对医疗专项指标经验的积累，设计阶段的限额切分工作尤其困难。为了保证限额设计切分表的可实施性和合理性，要求设计单位和施工单位结合各自的优势，拟定限额设计切分表初稿，同时设计咨询以及全过程造价单位要介入，对限额设计切分表进行审核，报请发包人确定。

        2.2.5医疗专项的投资管控

   医疗专项工程在常规项目中鲜见，且专业性强、市场准入门槛高、市场价格不透明，较难积累到丰富的类似工程指标和数据。通常医疗专项的设计与施工均由专业分包来完成，故而首先EPC总承包单位要加强对分包单位的管理，使分包单位把限额设计理念贯彻到他们的专业设计和服务内容中；其次要充分发挥专业分包的技术优势和信息资源优势，提前邀请分包单位参与项目设计，站在专业性角度上对主体设计内容提出优化意见，从而优化项目造价。

         3 结语

   EPC总承包模式因其特有的优势而被大力推广应用于建设领域，但是在实施过程中我们应充分重视投资控制的重要性，尤其是设计阶段的投资控制工作，常常能决定项目投资目标能否实现、建设需求能否满足。为此，EPC总承包单位需要充分融合设计、施工、采购、造价和专业分包等技术优势，在设计阶段充分贯彻限额设计方法和投资动态调整理论，在满足业主建设需求的情况下实现良好的经济效益。

       参考文献：

   [1]深圳市建设工程造价管理站.EPC合同模式下的造价控制简明指南[OL].http://zjj.sz.gov.cn/szcost/tzgg/,2018年；

   [2]包兆媛.EPC总承包模式下设计阶段成本控制研究[D].长春：长春工程学院，2018年12月；

   [3]深圳市建设工程造价管理站.深圳市建设工程设计采购施工总承包合同（SFL-2017-01）[OL].http://zjj.sz.gov.cn/szcost/tzgg/,2017年；

   [4]于晓田.业主视角下EPC总承包项目前期投资管控研究[D].天津：天津理工大学，2019年2月；

   [5]陈威. BOT+EPC 模式下设计监理对公路建设项目的投资控制[D]. 重庆：重庆交通大学，2015年7月。