（四川良友建设咨询有限公司，四川 成都 610000）

   关键词：工程总承包；费率下浮；专业工程暂估；成本优化 

   0 引言

   随着我国经济体制转变和国际化进程的加快，目前越来越强调快速轨道制的建设环境应运而生，EPC总承包模式（即工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的一体化承包模式，下文统称EPC模式）就是在这一形势下在我国的建筑业迅速发展，被广泛应用。与传统承包模式相比，EPC模式能够充分发挥设计环节在工程建设过程中的重要作用，在设计阶段充分考虑施工和运营要求，有利于工程项目建设目标更有效的实现；也能够克服设计和施工相互脱节的矛盾，有利于各阶段工作的合理衔接和深度交叉，以实现成本和进度的控制。

   由于EPC模式在招标阶段没有正式的施工图，因此只能变通地运用现行的计价体系，采用费率下浮或模拟清单的方式招标，这要求招投标双方必须投入大量的时间和精力进行前期现场勘查和市场调研。其中费率下浮是指在没有施工图的情况下，依据各地的定额，以各投标人提出的下浮比例，作为招投标评审和签定合同的依据。费率下浮对专业能力要求简单且能快速定标，常被招标人采用。但由于合同模式过于灵活，实践中也暴露了很多问题。例如：没有实现量价分离的风险分担，新组价产生核价项目多；动态成本的确定和进度支付需在完成施工图预算后才能准确可控，风险较大；实施过程变更索赔较多，投资容易失控；工期紧张，存在承包人进场材料设备先施工后申报的情况，认质认价和进场检验不到位，承包人为了保证企业利润，往往降低材料标准，后续可能产生质量问题；图纸未充分考虑运营需求或打样仓促呈现效果不到位，可能导致大量拆改产生费用；按实结算核对周期长，结算办理易滞后等等。

   鉴于此，作者提出以下建议，希望对改善此模式下成本失控的局面有所帮助。

   1 充分发挥提前进入交易阶段的优势，为价值工程的应用提供更多空间

   在传统的清单计价模式下，设计先于施工开展，两个工作相对独立，往往存在设计人员对施工工艺考虑不足，而施工人员的建议也不能及时有效地反馈，导致设计成果存在浪费空间或难以实施，进而导致变更，乃至工期延误。EPC模式的设计和施工同步进行，能够有效弥合两者之间的分歧，也能为价值工程的应用提供能多的空间。

   以下通过对比合同模式类似的两个医院项目，进行比较研究。A医院由于是设计单位牵头，较有前瞻性地对安装工程造价影响较大的弱电工程、中央空调工程的设计方案多次进行多方案比选，探讨最合理、最经济的设计方案，并且设计阶段特别注意可控程度较差的水电、暖通、弱电、专业设备等各专业。在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资额控制设计，严格控制在施工过程中因设计不合理而发生的设计变更，保证工程竣工结算不突破总投资限额。而B医院由施工单位单位牵头，设计单位的参与度并不高，大部分医疗设备的利用程度和使用效益并不高。B医院项目说明，上述情况是目前国内EPC模式存在的通病，不管是联合体模式也好，合作体模式也好，合作单位之间利益共同体的共识并未真正达成，这也是值得建设单位和有意向牵头的施工单位今后在合同管理中应投入思考的地方。

   因此，闭门造车式的设计传统已经无法适应建筑市场的快速发展了，技术人员需常驻现场，及时交底技术管理问题。设计单位在人才培养上也要注重现场管理和协调能力，若是牵头单位，更得深入一线，取得最新项目的进展信息和现场资料，对变更签证要及时取证，归档备查，实现主动控制。

   同时，建议建设单位招标时选择综合实力强有设计资质的施工单位，并在合同中明确设计深化由施工单位自行完成，深化设计图纸由设计单位审核。这样不仅使设计时间与施工时间重合，进度优化，还可以避免施工单位的部分费用索赔。再者，可以分阶段分版本出具施工图，前期有针对性地进行设计深化，强调重点，后期根据进度和重要程度分阶段进行全面完善的思路开展设计工作。比如，在医院项目中，在0版图纸中可将中庭等专业性强的区域和防火卷帘等收口专业的对接区域细化出来，其余类似病房等常规房间，暂不作太多的深化，这样能有效地兼顾进度滞后的问题。

   在招投标阶段则应尽可能在招标文件中规定大类档次标准，避免总承包单位为不突破概算而以次充好。另外在招标文件中应尽量将发包方的流程制度作为附件，有利于过程控制。

   在施工过程中还可以加强例会制度，侧重调度，紧密衔接三边工程的协调任务，及时解决相关问题，确保施工有计划、有秩序地推进。对重大或对工期产生较大影响的变更，应组织进行经济、技术、工期方面的分析论证，分析变更的必要性，确保变更的合理性、连续性和协调性。

   2 与运营单位加强沟通，充分体现全过程成本管控的前瞻性

   公共基础设施的建设或改善提升，对城市社区建设有着深刻的影响，除了经济意义，还需要兼顾文化辐射，因此往往会产生不小的运营费用。科学合理地安排建设方案，对降低运营费用，提高运营服务质量至关重要。

   比如在A医院项目实施过程当中，出于专业性考量，科室主任拥有一定的决策权，设计作为EPC牵头单位，由于沟通不及时，加剧了成本失控的现象。从根本上讲，这还是由于各方参与人员不懂运营，没有全过程生命周期的大局观所导致的。建议在今后的应用中，如医院类专业性质突出的项目，前期应由熟悉项目运营和投入使用的人员介入，确保专业对接性，实现与建设单位代表充分沟通。

   再如某展厅项目，设计单位未考虑后期运营，把专业展墙当普通隔断墙来做，设计为双层钢结构隔墙，封双层埃特板。在实施前，运营单位提出采用硬连接方式墙体易裂易受潮凝结，影响贴靠墙面的美术展品。埃特板板面是不能受钉的，而现代专业展墙都是要求可订可挂。整个方案中无表面装饰，只是在板面直接刷涂料，导致在今后展览一次后就会满墙留下深色擦痕和凹坑，极大地增加了后期维护成本。专家建议按提供的专业展墙技术要求重新调整做法，采用由8MM的纤维水泥板（LCF）作为底层，中附12mm的高密度胶合板（木夹板），外附6mm的软木板，经热压机多次热压后整体一次成型复合板，进行现场龙骨钢架安装。作者在充分了解运营单位需求后，从成本角度考虑优化提出建议做法，在钢架基层后封一层玻镁板、一层阻燃板，再加两层防火石膏板，这样能有效节约成本和改善实际承重开裂脱落等问题。

   在EPC模式下，要求有限的资金投入达到功能需求和施工质量标准，这与总包方的利益追求形成对立。而总包方是设计、采购和施工的基层主体，权利过大，往往会利用合同模式的不确定性，致使造价难以控制，给管理工作增加了难度。如何解析其存在问题及内在原因，并提出相应的管理措施和规避方案，在实际应用中如何力求科学管控以最终实现各方利益平衡就显得尤为重要了。

   3 编制合理的合约规划，充分发挥专业工程暂估的约束作用

   采用费率下浮的合同模式，其前期程序化工作准备周期短。因此，建议对于前期无法准确深化的专业工程，可以专业工程暂估的形式暂计入总承包合同实施范围，在实施阶段达到了深化条件后，再次组织招标或比选，并在总承包合同中明确责任人及相应条款，这样能够在一定程度上有效控制成本，同时保证专业工程的质量。

   比如某剧院项目，在招标策划前期，建议分阶段进行动态控制。因为项目的特殊性，其精装修工程、幕墙工程、工艺设备安装工程（舞台机械、灯光音响设备）均需要专业单位进行深化设计，由于在招投标阶段相关要求参数不详，可将其设定为专业工程暂估，今后单独采取工程量清单进行招标。原因如下：（1）目前很难界定此部分工作内容，将来是甲供或专业分包，还待考量；当概念细化之后，使用范围必将进一步扩展，会产生新的风险分担方式，为了使合同得以履行，发包人暂时应自留此部分风险，以提高合同履行的效果。（2）在公建项目中，功能需求会因特殊业态有较大区别，若纳入总承包一起采用费率下浮的合同模式，在产生大量的认质核价工作情况下，特殊材料市场数据容易被锁定，会对工程进展造成不利影响。此部分综合单价认定如果不通过招标方式认定，程序和工作量都十分繁琐。（3）对工艺设备安装宜单独按照设备采购清单编制。因为舞台机械、灯光音响设备安装的机械品种、数量繁多，但机械功率都很小，安装单位基本都不是建筑类施工单位，不具备相应的施工许可证、规费证，且按照安装工程定额套用相关的定额下来，安装费都很低，与市场价格出入较大，建议这部分采用设备采购清单编制。

   因此，今后我们在实践中一定要以方便后续施工管理为前提，充分与各参建方进行沟通，合理地划分合约范围和有针对性地设置约束条件。

   4 尽量采取概算后评，充分发挥概算总控的有效性

   尽管在目前总承包模式中，采用模拟清单或费率下浮模式招标被广泛应用，但为了与国际工程接轨，采用固定总价模式是一种未来趋势。在传统模式中，无论设计单位还是施工单位的盈利均依赖投资基数的增大，故各方没有降低投资的主动性，无法发挥企业的技术和管理优势。在总承包固定总价模式下，优化成本和企业利润息息相关，因此其可以积极推动工程设计优化，降低工程成本。

   借鉴固定总价模式的控制思路，在费率下浮模式中结合以设计概算作为总控也是目前有效控制成本的一种办法，但要保证约束力，对概算总额的准确度有一定的要求。在实现中，传统概算先行的编制思路并不适用，而应该在初设图及方案技术标准基本敲定之后，抓紧落实设计概算的相关事宜。并在合同中约定“最终本项目的施工工程费结算价不得超过经审核概算中相应部分的费用，若超过则按其概算中相应部分的费用作为结算价。”

   成本管控要得到更理想的效果，全面准确的设计概算至关重要，这也再次体现了全过程造价管理的重要性。但目前根据投资总额和限额做好投资规划和投资偏离动态分析预案，是我们造价从业人员专业技能上比较薄弱的环节。在传统模式下，造价企业过多依赖设计单位的前期成果，而总承包模式的盛行对我们造价从业人员提出了警醒与反思，科学合理地把握大方向，进行建设方案可行性评估和经济性评价，重视价值工程理论的应用是我们需强化的。 

   5 加强对不形成实体的工程措施费用的测算、审核及抽查

   在传统工程量清单招投标模式中，措施费用是体现承包人施工管理水平和技术能力的重要板块，在工程量清单计价模式中单列措施费，就是为了鼓励投标人去竞争报价，体现市场竞争性。在费率下浮或者模拟清单模式中，招投标阶段没有给投标人相应的发挥空间。总承包模式的核心理念是责任由更专业的单位承受，强调更合理约定风险分担条款，而不是说利用合同转嫁或规避风险。因此，在合同签订阶段，发包人应对承包人提出相应要求，鼓励承包人在施工过程中体现高效有序的管理水平。

   在施工前，针对措施项目，鼓励承包人提供多种施工方案的对比测算，发包人做好审核工作，必要时可请专家进行论证，争取费用效果最优，争取更多的技术溢价，将技术优势转化为工程溢价，降低成本。同时，加强检查现场相关部位的实施情况，核对现场实施情况与施工方案的一致性，特别是涉及到造价计量的部分，比如措施钢筋的布置、采用幕墙围护结构的垂直运输施工方案等等。

   6 企业搭建自身数据库，推动大数据环境的创新实践 

   为了和总承包模式的超前性和不确定性有一定的契合度，成本管控需要企业的数据库做支撑。因此，这它也促进了企业完善自身的企业定额和对工程造价信息的梳理整合，以更能实现过程中对成本的快速动态控制。在大数据环境下，数据本身将成为企业原材料般的存在，可以将其加工成企业的产品。灵活的计价模式要求发承包双方以及咨询第三方都有数据可分析可加工，而当这样的数据积累到一定的程度，企业就可以进行关联分析，建立预测模型，对服务进行改进、风险进行预测、成本进行控制等等。

   7 结语

   新的目标管理方法更多地应注意项目利益相关者的诉求。在以往的传统模式中，投资控制过多地强调投资者的诉求，而实际上项目是多方利益的集合体，有不同的利益诉求。一个项目真正的投资目的，应该是利益均衡，当然在这个过程中要注意权重的排定，合理分担风险，保证工程质量和安全，节约能源，保护生态环境，不得损害社会公共利益。由于工程总承包模式本身的灵活性，尤其是对风险分担带来的不可控性，针对利益均衡，因此将来在造价管理上我们还需要走出传统，做出更多的思考和探索。

   参考文献： 

   [1]李昭.基于业主价值体系的工程总承包模式核心竞争力研究[D].东北财经大学，2011.

   [2]韦素青.论项目费率招标的利与弊[J].企业科技与发展，2014(18):34-36.