（四川君源工程管理有限公司，四川 成都 610036）

   摘 要：结合成都市某新建办公楼EPC项目，对EPC工程总承包项目实施阶段安装工程施工执行合同价形成过程中的风险进行识别、评估与控制管理。主要通过对材料设备认质认价工作的风险进行探索，以合同为前提，结合实际案例，综合考虑材料设备的供货周期、区域市场、项目组织等因素，对材料设备认价工作做一个总体的认识，降低因对其管理不善而影响整个施工中执行合同价的风险乃至影响整个工程造价波动、施工进度、竣工结算的风险。

   关键词：EPC;执行价;认价;风险

   0 引言

   针对目前EPC工程总承包项目在实施过程中存在施工执行合同价难以确定的问题，本文就某办公楼安装工程在施工执行合同价确认过程中，造价咨询单位通过对认质认价的风险进行识别、评估与控制分析，对安装工程施工执行合同价的确认提出了应对措施，供大家参考。

   1 案例背景

   某办公楼项目建设地点位于成都市，建设投资7.9亿元，总建筑面积120000m2，资金来源为业主自筹，由施工单位牵头组成的勘察、设计、施工联合体总承包。合同总工期为40个月，其中包含四证办理、勘察、设计、施工。

   合同协议书约定勘察、设计为总价合同，施工为单价合同，建安费暂估金额含暂列金（7.5亿元）为发包人组织实施本项目的工程造价上限金额（即限额设计总金额），承包人应按此上限金额进行限额设计，合同生效后方案实施前，发包人可根据项目实际情况优化调整设计，承包人应根据优化调整意见执行。

   专用条款约定施工合同单价需承包人完成施工图设计且本项目施工图通过机构审查及行政备案后，承包人应在60天内完成施工图预算的编制并报送发包人，发包人委托的本项目造价咨询单位将对承包人提交的施工图预算进行审核形成施工执行合同价，并作为支付进度款的依据。发、承包双方不得随意调整施工执行合同价。

   2 风险识别与风险估计、评价

   2.1 风险识别

   该项目作为典型的中国特色EPC项目，以第一版施工图纸为指导性文件，也是后期工作开展的基础和造价控制的关键。

   其中一项重要工作就是要全面统筹安排长周期订货设备和长周期施工单项工程，确立关键线路，体现“早到早定价”的原则，如长周期设备的询价工作；对非关键线路的设备，采用在不影响工程总工期的前提下，贯彻“自由时差最小”的经济到货计划原则，尽量减少资金的过早投入，减少因市场价格波动带来的甲乙双方关于价格风险分担不公平的争议情况。

   在此过程中，从风险源到中间风险因素到关键因素，再到业主的财务效益目标，利用解析法和经验法分析可以发现，安装工程中构成影响业主财务风险的主要风险源为主要材料及设备价格的确定。一是相同档次条件下最终确定的价格高低将直接影响业主的财务效益；二是不同于清单招投标项目，EPC总承包单位掌握价格主动权，要价普遍偏高，比实际价格高3~6倍（如表1所示），认价过程难，影响施工执行合同价的形成进度，导致进度款支付不及时，可能造成讨薪事件或工程进度滞后等。

表1 施工单位报送价与询价对比表

   2.2 风险估计与评价

   在编制本办公楼建设项目施工执行合同价时，许多材料在成都市工程造价信息中缺项，属于需要认质认价的材料。在材料认质认价工作管理中，有诸多影响材料价格的因素，按发生的概率大小和影响程度依次排列主要有以下几个方面：

   ①施工单位报价偏高，严重偏离市场价，几方无法就主要材料设备价格达成一致，影响施工执行合同价确定进度；

   ②供应商哄抬物价或不愿报价，造成获取的市场价格虚高，或影响询价进度；

   ③设计方案待优选，材料设备选型未定，无法开展询价工作。或需要多元化、多方询价，增加工作难度，影响询价进度；

   ④因业主决策层更换频繁，在没有提高或降低建设工程质量的前提条件下，可选择方案仍然众多，容易各抒己见，造成前期很多工作返工；

   ⑤造价咨询单位取得真实数据难，造成建议价偏高或偏低；

   ⑥施工单位报价滞后，而实际市场价变化较快，造价咨询单位因施工需要询价完成后，施工单位不认可当前市价价格，协调难度大；

   ⑦造价咨询单位询价结果获得滞后。

   3 风险对策

   风险对策是有关各方的共同任务，但风险又是相对的，价格偏低，对总承包单位来说是风险，对业主单位来说是效益；价格偏高，对总承包单位来说是效益，对业主单位来说是损失。

   就本项目而言，业主无法选择风险回避或风险转移，作为第三方造价咨询单位，只能通过制定合理的工作流程并协同参建各方严格执行，面对可能发生的问题制定合适的应急预案，去帮助业主在风险接受的同时承担最小风险。

   3.1 制定工作流程

  （1）总承包单位协同设计、业主、监理、造价咨询单位对材料进行充分考察，在材料参数满足工程要求的前提下制定选择范围。在市场材料考察工作中，充分利用EPC项目设计、施工、采购全面集成的优势，在图纸设计中体现实用并满足功能要求的参数。

  （2）对于工程材料的认质认价申请由总承包单位按照各方共同制定的流程提出申请，根据要求将《认质认价封样单》中材料名称、规格型号、产地厂家和材料申报价格填写完整，提供至少三个材料品牌样品，并附供应商的营业执照、产品合格证等相关证明资料。

  （3）业主单位协同设计、监理、造价咨询单位联合进行审核，对材料的质量等相关要求根据设计图纸进行认证，并调研材料的源产地、产能供应能力、价格合理性等，进行认质确认，并见证封样，封样完成后形成正式封样单，与报价清单一并提交给造价咨询单位。

  （4）造价咨询单位对申报的材料设备价格进行审核，组织人员进行市场调查或对相应供应商进行考察，并对样品的质量和价格进行确认。联合业主依据市场调研的结果及合同约定，考虑总包单位的管理费和利润后，对材料进行认质认价，最终各单位负责人签字盖确认。

  （5）业主单位下发《认质认价确认通知单》于总承包单位，总承包单位依据确认通知单完成施工执行合同价的编制并报送给造价咨询单位审核。

  （6）业主依据造价咨询单位最终确认的施工执行合同价对总承包单位进行支付活动。

   工作流程如图1所示。

图1 工作流程图

   3.2 针对问题采取的对应措施

  （1）当施工单位报价偏高时的对应措施：组织材料争议专题会议，对有争议的材料统一组织会议讨论。如前文所述的阀门报价偏高，施工单位对我方给出的建议价不予采纳，坚持要价在自己报价基础上的90%才能接受。但是通过专题会议，各方当面就争议项进行厂家报价之外的网络询价、历史资料查阅等。如利用淘宝相同品牌官网价和近期类似项目中标价格进行对比，最后综合给出第二次建议价，施工单位对第二次建议价予以采纳。相比第一次建议价，偏差较小，成效较好。专题会议价格确认情况如表2所示。

表2 专题会议价格确认表

  （2）当供应商哄抬物价或不愿报价时的对应措施：业主通常为了确定建筑物档次会参考性但非指向性提供3家及以上品牌厂商并说明需要达到的产品效果要求。因而在名单行列中的厂家报价积极性远高于名单外厂家。甚至有些厂家已经深入了解项目情况并一直跟进，更不愿将真实价格透露给造价咨询单位。因此，我们需通过对市场进行多方考察，了解更多性价比较高的产品，增加可选品牌，既不降低建筑物档次，又能为业主提供更经济的比选方案。

  （3）在设计方案待优选时的对应措施：增派专人对各方案所需材料进行询价，结合我们掌握的市场价格信息，积极利用价值工程原理为业主提供各方案的价值指数，尽早落实方案。

  （4）因业主决策层更换频繁，造成前期很多工作返工时的对应措施：在源头上为他们提供可靠、专业性强的优化意见，并征询设计的专业意见（如表3所示），以便将他们“错误”的想法扼杀在摇篮，对可行的想法立即开展下一步工作，以更节约时间。

表3 安装工程暖通专业优化方案过程

  （5）在造价咨询单位取得真实数据难时的对应措施：首先，在项目管理过程中，询价工作并不是找两个网站随便找几个价格，给供应商打几个电话，或者发几封询价函这么简单。对不同的专业，需要对各种材料有较高的专业性理解。有些材料设备可以按照常规的方式进行询价，但高度专业化的材料设备，就必须要求询价人员准确、有效并完整地将信息传达给供应商，这看似很简单，但对询价人员的专业能力要求是比较高的。比如该办公楼项目中的防排烟防火板材料，两位经验不同的工程师在进行询价后得出完全不同的两种结果，分别如表4、表5所示。

   甲工程师虽然询得价格较低，看似为业主节约了投资，但是用他询出来的价格作为建议价，显然施工单位是不同意的。浙江天仁和镁晶两次报价相差较大的原因：一是口径不同，设计说明只说了要做防火板，没有提供做法，因此甲工程师就只询问了防火板价格，材质也不明确，也不清楚是否满足型检要求，所以厂家就只给甲工程师报了普通防火板本身的价格。而乙工程师对施工工艺较为熟悉，要求厂家给出深化设计图纸，并根据厂家深化设计的大样图，自己计算了岩棉和龙骨所需工程量，同时查阅了类似相关材料价格，也咨询了厂家配套龙骨和岩棉的价格，最终不仅厂家综合计算得出防火板+龙骨+岩棉的报价方案，还省去了单独给岩棉与龙骨认价的麻烦。最终业主选择了乙工程师的建议，施工单位也同意了乙工程师的建议价。

表4 甲工程师询价结果

   其次，因为造价咨询单位不会直接购买产品，供应商也不一定会提供更真实的价格给咨询单位，这就增加了认价工作的难度，需要相关人员进行有效筛选信息以防发生较大的偏差。

  （6）在施工单位报价滞后时的对应措施：对于已经施工，需要支付进度款部分的工作内容，施工单位没有按合同约定及时报送需认价的材料价格，属于过错方，按照《GB 50500-2013建设工程量清单计价规范》处理原则，可由造价咨询单位按照询价最低原则暂时计入当月执行价清单，结算时或价格确认后再予以调整，也可以将没有认价部分当月不予支付。

  （7）在造价咨询单位询价结果获得滞后时的对应措施：一是应加强团队管理和学习，二是要主动将询价过程中遇到的困难及时反应给公司领导或业主，以寻求帮助，加快效率。比如在该办公楼建设项目中，物联水泵作为大型专业且新型材料，市面能提供合格产品的厂家不多，且价格参差不齐，造价咨询单位工程师询价工作屡次碰壁。在将困难和业主工程师沟通后，为了不影响工期，业主利用自身优势立马展开市场调研，很快就联系到了合适的厂家并组织参建各方进行考察，最终得以落实。

   4 结语 

   造价控制是EPC总承包项目管理的重要组成部分，它的顺利实施是项目顺利建成的必要条件。我国的项目管理水平与国外先进水平相比还有很大差距，需要项目管理人员在工作实践中，持续不断地学习、总结管理经验，尤其是在当前基础建设处于寒冬腊月的大环境下，项目管理人员更应该对自己高标准严要求，不断提高自身的管理水平。本文联系实际工程对安装工程施工环节执行合同价形成过程中的风险进行了简单的研究和探讨，希望对后续类似项目有一定的参考，期望对我国2035年实现“中国建造”核心竞争力世界领先，迈入智能建造世界强国的美好愿景贡献出一份微薄的力量。

   参考文献：

   [1]杨国立.建设单位项目管理中建筑材料认质认价模式探讨[J].平顶山工学院学报，2005（05）.

   [2]刘海江.简析EPC项目材料认质认价工作管理[J].港工技术，2019,56（2）：90-92.