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   摘 要：在不同的工程采购模式下，全过程工程咨询项目的投资管控顺序也是不尽相同的。实现全过程工程咨询项目的投资管控目标是一个多专业型团队全智力集成的行为，业主的理解和重视程度是基础。接受咨询委托的单位要切实履行好职责并达到预期，高效的团队成员是根本保障。

   关键词：全过程；咨询；投资；管控     

   0 引言

   全过程工程咨询项目的投资管控活动贯穿于项目的全生命周期。建设项目的生命周期是指从构思工程项目的概念或设想开始，经历决策、勘察设计、招标采购、施工、竣工验收等阶段，然后经历运营使用阶段直到最后拆除的全过程。由于全过程工程咨询项目具有集成化的优点，因此，从形式上来看，全过程工程咨询项目的投资管控活动是分阶段进行的，但从内容上来看，全过程工程咨询项目的投资管控活动却是一个整体而非前后孤立、割裂。

   1 国内全过程工程咨询项目的投资管控顺序

   在不同的工程采购模式下，全过程工程咨询项目的投资管控顺序也是不尽相同的。

   例如，在施工总承包模式的情况下，全过程工程咨询项目的投资管控顺序可以按决策阶段——设计阶段——发承包阶段——实施阶段——竣工阶段——运维阶段来进行；但是在EPC模式的情况下，全过程工程咨询项目的投资管制顺序就要适当调整为决策阶段（项目建议书、可行性研究）——方案设计、初步设计阶段——发承包阶段——技术设计或施工图设计+采购+施工阶段——竣工阶段——运维阶段来进行。

   2 目前存在的问题

   与发达国家相比，我国全过程工程咨询起步较晚，其投资管控效果还严重地受业主理解和重视程度的影响。不同的业主对全过程工程咨询理解和重视程度不一样，全过程工程咨询项目的投资管控效果也就不一样。

   提高项目的投资效益和项目管理水平是推行全过程工程咨询的目的，集成化又是全过程工程咨询的特点与优势。但是，有的业主自己或委托业主代表来管理工程，还有的业主按项目进入的阶段寻求不同阶段的咨询服务，这时业主只能得到该阶段的咨询服务成果：项目建议书、可研报告、投资估算、招标控制价、招标文件以及施工监理、施工过程造价控制、工程竣工结算，同时也形成了各段信息与资源的壁垒。总之，这种“铁路警察各管一段”割裂式、碎片化的服务，相对于全过程工程咨询的集成服务来讲，是不能满足项目整体效益和项目管理水平提升的迫切需求的。

   全过程工程咨询服务模式大致有三种：一种是全过程工程咨询顾问型模式，另一种是全过程工程咨询管理型模式，再一种是全过程咨询一体化协同管理模式。个别国有投资项目的业主自认为拥有长期、多项目的国有投资项目管控经验、较强的团队和人才，就推行了另外一种“一体化”管理：只允许第三方咨询单位派少数人参与表面上签字盖章的流程，关键事务由自己人把控。还有的业主单位干脆人都不要第三方咨询单位派一个，直接使用第三方咨询单位的名义进行“明修栈道、暗渡陈仓”的完全性替代管理。在这种情形下，个别国有投资项目招标来的全过程工程咨询服务也就成了摆设。这样项目的投资管控又从何谈起。如此下去，对于“培育全过程工程咨询”、“培养一批具有国际竞争力的全过程工程咨询企业和领军人才”来说不就成了“纸上谈兵”、“南辕北辙”。目前只是鼓励政府投资项目和国有企业投资项目带头推行而已，并未强推全过程工程咨询服务，长此以往，是否会隐藏更多、更深层次的包含投资控制风险于这些国有投资项目中。

   3 对策

   全过程工程咨询项目的投资管控目标是：合理控制项目成本，实现效益最大化。为此，为了实现全过程工程咨询项目的投资管控目标，应尽快结束上述状态。全过程工程咨询是社会分工的产物，我们应尊重其“独立性”原则。

   3.1 实现全过程工程咨询项目的投资管控目标是一个多专业型团队全智力集成的行为

   我们以EPC项目为例。

  （1）决策阶段

   EPC项目的决策阶段是投资人的工作范畴。工程项目决策阶段的主要工作包括：投资机会研究、项目建议书、初步可行性研究、可行性研究、项目评估及决策。从投资管控的角度来看，投资估算则是项目决策阶段中最重要的一项内容，除有关论证投资对象的专家和专业人士以外，还离不开进行投资估算的造价团队。

   在决策阶段，全过程工程咨询项目的投资管控要具体体现在投资估算上面。投资估算存在于三个阶段：投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算、初步可行性研究阶段的投资估算、详细可行性研究阶段的投资估算。投资估算对项目决策起着很大的作用。就像一个人要投资一套二手房，首先需要在明白这套房在具体的地段、面积、品质、升值空间等前提下再研究投多少钱。甚至要多考察几套，采用价值工程分析法进行多方案比选。投资估算为决策者提供关键性的决策参考。随着投资机会研究或项目建议书、初步可行性研究、详细可行性研究阶段的依次深入，允许投资估算的误差率也从30%左右逐步提高到20%左右、10%以内。

  （2）方案设计或初步设计阶段

   EPC项目在立项后，一般情况是投资人委托设计单位进行方案设计和初步设计，得到设计概算后才进入发承包阶段。有资料分析表明，在方案设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为35%～75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%～35%。因此，全过程工程咨询投资管控在方案设计阶段、初步设计阶段就要发挥作用。方案设计、初步设计可以按照批准的投资估算予以控制。全过程工程咨询项目的投资管控效果要在设计方案评价与优化过程中得到充分的体现，要尽量做到初设概算不轻易突破投资估算。当初设概算成为全过程工程咨询项目的投资管控重点时，要确保下一步为限额设计分配标准提供依据，也为再下一步EPC项目采用总价包干形式进行招标提供依据。

  （3）发承包阶段

   为了做好建设工程项目的发承包工作，在启动发承包阶段之时，全过程工程咨询项目的投资管控重点就是对初设概算进行复核评估，配合招标文件完成招标控制价的编制与审核，为确定合理的合同价款提供依据。利用清标的机会发挥投资管控作用，尤其是涉及工程造价、投资管控等合同条款的策划，要在合同条款中具体体现出过去全过程工程咨询项目投资管控活动中的历史经验和教训。

  （4）实施阶段

   对于EPC项目，设计+采购+施工是整个实施阶段。而设计则包括工程勘察和施工图设计两个环节。设计阶段是分析处理工程技术和经济的关键环节。

   工程勘察结论的真实性与可靠性是实现全过程工程咨询投资管控效果的两个非常重要的条件。在实践中，工程勘察结论的真实性与可靠性将直接影响地基处理技术的选择、基础结构选型、地基及基础分部工程施工技术措施费用等，对地基及基础分部工程的施工造价产生巨大的影响。

   国内工程项目在初步设计的基础上完成工艺流程审查和设计计算后，就能进行详细设计，在完成各专业施工详图设计、列明设备材料规格后，即可宣告设计工作的基本结束。

   对于国际大型EPC项目，设计工作又通常分两步走，首先在初步设计和流程图完成后，要由业主工程师对项目功能及技术进行审查，审查通过后才能进行详细（施工图）设计。通过设计审查对工艺流程和设计方案提出修改意见。

   在此阶段，全过程工程咨询项目投资管控的具体任务就是确保根据施工图做出来的预算不突破该EPC项目的中标总价。全过程工程咨询团队就需能动地参与影响设计，采用WBS法，通过多方案技术经济比选、优化设计方案、限额设计等手段实现“物有所值”的理念，死死地盯住实施阶段中每一个过程的投资额的动态起伏变化。“里程碑”阶段完成的累积投资额自始自终地要在投资管控目标之中。一旦出现偏差就要严格分析原因，根据PDCA原理及时进行动态纠偏。

   由于设计对投资控制影响程度高达75%以上，做好EPC项目的限额设计管理有着巨大的作用和现实意义。为了确保建设项目的全生命周期成本最优，全过程工程咨询单位此前组建的设计管理团队、造价管理团队、BIM管理团队、施工管理团队、运维管理团队均要派代表全部投入，熟练运用各种全过程工程咨询工具，以充分体现出“全过程工程咨询项目的投资管控”是一个多专业型团队全智力集成的行为。

   如果能做到“没有可以索赔的技术变更、工程量的变动或设计技术要求的提高”，全过程工程咨询项目的投资管控活动在设计阶段的重要性就显得非同寻常，咨询水平也非同一般。为实现这个愿望，主要靠的是咨询团队中各从业人员的工作经验。而参与这一个阶段的全过程工程咨询的从业人员的经验又是要长期从事工程第一线的工作才能够得来的。这个团队是由设计人才、施工人才、造价人才、BIM人才、甚至运维人才联合起来构成的。当然，复合型人才可能会给咨询单位人力资源的投入成本带来划算，但团队的力量并不是个人力量与个人力量简单的数量叠加。尤其应强调的是，由更多的人才所构建的咨询服务团队，应当在EPC项目的前期决策或设计阶段内体现出“全生命周期投资管控”的特色和能力来。也就是说，全过程工程咨询团队在前期的人力配置要足够全、足够强。

   对EPC工程总承包项目而言，勘察与设计阶段的全过程工程咨询项目的投资管控是事前控制，采购阶段、施工阶段的全过程工程咨询项目的投资管控是事中控制，严格计量审核与变更、签证责任和事实审核、方案调整性价比的综合比较、风险控制等是该阶段投资管控的基本内容。

  （5）竣工阶段

   全过程工程咨询项目的投资管控在此阶段要严格审查实施阶段中产生的各种造价文件，尤其是严格按合同审查所有增加工程投资的文件。

   从上面各个阶段来看，投资估算、设计概算是基调。这个基调定好了，整个项目完成限额设计后基本就实现了投资控制大部分的目标和任务。决策阶段和限额设计对参与全过程工程咨询的从业人员的水平要求是非常高的，对从业人员的技术和经验要求是必须斗硬的。

   全过程工程咨询项目在施工阶段的投资管控方法是要做到传统手段与创新手段相结合。例如对隐蔽工程的投资管控要有全面的、合规的书面记录（从设计图到方案表述，验收报告到检测报告等）甚至影像资料来反映过程实施的真实状况，坚决杜绝徇私舞弊的行为。

   竣工阶段的全过程工程项目咨询的投资管控是事后控制。

  （6）运维阶段

   全过程工程咨询项目的投资管控要落实主动控制、事前控制、动态控制。

   作为全过程工程咨询项目的投资管控的主体责任单位，在项目完成经过一段运行后，在后评价期，投资估算、设计概算、施工图预算、竣工结算的对比与分析肯定是非常必要的。从发展未来业务的需要来看，投资估算师应该联合各专业团队对期初的投资估算书进行必要的总结，并为今后迅速和准确估算新的类似项目留下宝贵的、不可或缺的经验、数据资料。

   3.2 业主的理解和重视程度是基础

   对外部咨询体式的投资管控模式要么去接受，要么自行其事，不尊重独立性的外部咨询模式就是一种浪费。

   对于不清楚工程项目建设规律的业主，谈不上什么理解与重视。在传统的建设项目管理中，部分业主已习惯自己进行报批报建、委托监理、委托第三方造价咨询企业或个人完成对承包方的竣工结算、委托承包方负责竣工资料存档等。有些业主还习惯分阶段多主体管理的传统采购模式。

   对国有投资项目来讲，与外部咨询单位搞挂章挂证的“一体化”，甚至挂名搞完全替代式的管理，从本质上来讲就是对外部咨询体不是十分的信任。这种不信任是客观的、可以理解的，但采用挂章挂证的“一体化”或替代管理来解决不信任问题又是否合适。如果“业主理解和重视”这个问题解决不了，动员不起专业分工和协作，还是传统的思维模式，全过程工程咨询服务就会做不下去，又如何实现全过程工程咨询项目的投资管控。

   值得庆幸的是，近年来，从项目的投资机会研究到项目后评价，国有投资项目委托第三方全过程工程咨询已成为主流和大趋势。国有投资项目愈来愈规范的投资建设环境，正是全过程工程咨询企业拓展市场、发展业务的大好机会。以投资管控为核心的全过程工程咨询业务前景广阔。

   3.3 咨询单位实现咨询目标的根本保障

   接受咨询委托的单位要切实履行好职责并达到预期，对于实现全过程工程咨询项目的投资管控目标，咨询单位务实高效的团队成员是根本保障。

   全过程工程咨询单位专门负责投资管控的部门人员必须熟悉项目投资估算、设计概算、修正的设计概算（若有）、施工图预算、工程结算的编制与审核，要抓住估算、概算、预算中对投资管控影响最大的少数关键，并针对这些问题，拟出风险识别的清单、防控方案等等。这是从技术的角度而言。从管理的角度则是严把程序关，严格执行与投资控制紧密相关的各项制度。例如，支付前的计量活动是实施阶段中投资管控中最容易出问题的地方，要从程序上把好关，形成一个有效的程控机制。为促进国投建设项目全过程工程咨询服务的良性发展，在项目完成后，要对项目全过程工程咨询的集成化绩效进行审计是一个值得尝试的办法。尤其是对参与全过程工程咨询的团队人员进行甄别，如全过程工程咨询招投标期间确定的专业人员是否有变，变更是否合规，是否按合同约定适时到位等。这样既监督了投资主体，也反映了每一个国投项目全过程工程咨询的服务成果。最后，参与全过程工程咨询项目投资管控的从业人员必须洁身自好，并自始自终保持廉洁。

   4 结语

   在不同的工程采购模式下，全过程工程咨询项目的投资管控顺序也是不尽相同的。实现全过程工程咨询项目的投资管控目标是一个多专业型团队全智力集成的行为，业主的理解和重视程度是基础，接受咨询委托的单位要切实履行好职责并达到预期，高效的团队成员是根本保障。

   参考文献：

   [1]全国造价工程师职业资格考试培训教材编审委员会.2019年版建设工程计价.北京：中国计划出版社，2019.6（2020.8重印）

   [2]全国造价工程师职业资格考试培训教材编审委员会.2013版建设工程造价管理.-6版.-北京：中国计划出版社，2013.5

   [3]工程审计/赵庆华主编.-2版.-南京：东南大学出版社，2015.5（2021.1重印）

   [4]全过程工程咨询实践指南/上海同济工程咨询有限公司等主编.-南京：中国建筑工业出版社，2018.6（2021.2重印）

   [5]建设工程全过程工程咨询指南/陈金海等主编.-北京：中国建筑工业出版社，2018.4