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   摘 要：施工阶段的期中支付管控是全过程工程咨询项目投资管控的重点和难点。没有经验的管控将会给接受咨询服务的业主单位造成潜在的支付风险。在实际建设管理过程中，类似的案例已屡见不鲜。

   关键词：全过程；咨询；投资；期中支付；管控

   1 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的管控现状

   施工阶段的期中支付管控是全过程工程咨询项目投资管控的重点和难点。没有经验的管控将会给接受咨询服务的业主单位造成潜在的支付风险。在实际建设管理过程中，类似的案例已屡见不鲜。

   EPC工程总承包采用总价包干，但并不影响期中支付的存在。期中支付的管控仅仅是为防止期中支付不断出现超付、达到一定阶段后才发现工程没干完而期中支付累积额却已突破合同的包干总价。EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付失控所造成的后果是很难弥补的。只要存在这样的风险，事前控制措施就是必要的。

   2 EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付管控的措施

   造成期中支付管控失控或超付现象有着多方面的原因。比如，负责审核的单位人员配置不到位、或审核人员责任心不强，或审核人员从业经验不足，或审核缺乏良好的措施、方法等。但归结其中最重要的原因还是缺乏良好的措施、方法。因此，建立一套行之有效的EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的管控措施才能达到事前控制、事半功倍的效果。

   2.1 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的管控措施之一——组织措施

   仅从人员配置、责任心、从业经验等方面还不足以提升EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的管控效果，从探索有效的管控措施、方法上下功夫才是最有效的。有一个好的组织措施是实现EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的有效管控的前提。

   全过程工程咨询的服务主体是项管公司。项管公司对期中支付管控承担首要责任。因此项管公司要牵头成立工程款期中支付审核小组。这个期中支付审核小组的人员组成及分工由项管公司提名组成。这个期中支付审核小组的主要工作任务是：

   1）负责设计文件、图纸变更、技术核定单、签证、施工组织设计、专项方案等的收集、甄别；

   2）参与现场收方计量，收存收方计量等原始资料；

   3）参与认质认价；

   4）根据施工图、变更、核定单、签证、施组或方案等计算设计工程量；

   5）督促总包单位建立工程质量缺陷台账，及时完成分部分项检验批的不合格产品的记录，落实“不合格不计量”原则。

   这里要指出，项管公司务必要安排专业人员参与现场收方计量工作。

   组织措施的变通方法也很多。例如，项管公司也可以委托第三方造价咨询机构完成上述工作任务，且还可以就总包单位提交的期中支付文件向第三方造价咨询机构进行专项咨询。不过，从“策划先导、投资管控为主线、增值为目标的项目管理”理念来讲，涉及投资管控的活动由项管公司自己亲力亲为可能更为理想。

   2.2 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付的管控措施之二——审核流程的建立

   2.2.1 传统审核流程及存在的问题

   我们当前经常接触到的EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付管控流程一般分解为以下几个步骤：

   第一步，施工单位根据《EPC工程总承包合同》向甲方提交期中支付工程中间计量报表及期中支付申请表等一系列的工程造价文件；

   第二步，走审签程序

   总包单位自审，然后报监理单位复审。监理单位提出意见，施工单位按监理意见进行修改调整，直到通过监理单位的审核。

   对有跟审单位的项目，项管公司还要委托跟审单位进行再复审。跟审单位提出意见后，施工单位按跟审单位的意见进行修改调整，直到通过跟审单位的审核。

   项管公司又审一遍，项管公司提出意见后，施工单位按项管公司的意见进行修改调整，直到通过项管公司的审核；第三步，建设单位向施工单位支付工程进度款

   上面这个流程，对于从开工到竣工施工单位都是使用白图施工的EPC项目会流于形式。这种流程，从监理单位起的每一个审核单位都得花很大的精力、通过展现精益求精的精神去审核中间计量报表。不是不可以这样做，但是在期中支付审核这个环节重复劳动、投入过大的审核力量并不经济。同时，这样的审核流程，时间短了审核不出问题，要审核出问题，审核时间又会拉的很长，严重影响期中支付的效率。因此，建立科学、高效、可行的期中支付审核流程，是规范EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控行为的一件很重要的大事。

   2.2.2 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的核心要点

   对于从开工到竣工施工单位都是使用白图施工的EPC项目，要良好地实现整个项目施工阶段期中支付的管控，必须准确把握设计工程量。“设计工程量”既是EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的依据，也是核心。

   严把“设计工程量”，就要把“边设计、边施工”的图纸管控好。图纸管理不能出现混乱的现象，图纸版本必须清晰。因此，图纸的发放应该有严格的流程手续。白图从法律的角度不能作为施工依据，但是为了进度，现实中确实又存在有按白图施工的项目。

   设计工程量可以是项管公司委托独立的第三方造价咨询机构完成，也可以是经项管公司审核认可由总包单位提供施工图的预算工程量。设计每出一份白图就要拿出该白图的工程量。同时要防止图纸不断变更版本带来的计量混乱。

   设计工程量有预算时就是预算工程量，提取阶段性的设计工程量的意义不言而喻。这里需要说明的一点是，通过招投标程序中标的EPC工程总承包项目，中标总额做为该项目施工阶段投资控制的上限，发现超限，总包就得马上调整设计，确保施工图限额设计的落实。

   下表1是采用“设计工程量”进行期中支付审核的参考用表。也是EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付管控的工具之一。

表1 第__期期中支付工程量审核表

   2.2.3 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的依据

  （1）工程项目传统的发包模式

   工程项目传统的发包模式是项管公司完成了施工图设计和施工图预算后才招标。现在最为流行的EPC发包模式，经常会在这两种情况下发包：第一种只有估算；第二种有了概算。对比以上两种情况下的设计深度情况：第一种没有初步设计，第二种有初步设计但没有正式的施工图。以上两种情况都不利于期中支付的有效管控，而第一种是最难进行期中支付管控的情形。

  （2）发包阶段及发包阶段对期中支付管控依据的影响

   1）发包阶段

   项目立项可研批复阶段的工程总承包发包与方案设计或初步设计批复后进行工程总承包发包分别是两个不同的发包阶段。

   不同的发包阶段，其施工阶段期中支付的特点是不一样的，其管控的重难点也是不一样的。对于不能预前采用BIM建模的工程项目——例如复杂的市政管网工程以及较大的类似项目更要格外注意。

  （2）发包阶段对期中支付管控依据的影响

   上面两个不同的发包阶段，他们各自期中支付的管控依据也是截然不同的：在项目立项可研批复阶段的工程总承包发包，其期中支付的管控依据是投资估算；初步设计批复后进行的工程总承包发包，其期中支付的管控依据是设计概算。但现实情况也存在预算工程量低于概算工程量的情况，从这点上也更能体会设计工程量的重要性。EPC工程总承包项目期中支付投资管控过程中就要重视这个现象。

   第一种发包阶段，按估算总额来控制。

   第二种发包阶段，按概算总额来控制。

   要真正做好EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付管控，就必须按发包阶段来分别对待，而且无论如何都要争取达到有概算这个程度。如果只有估算，这种项目的期中支付就只能完成一段、核算一段、期中支付一段。即便是在只有估算的阶段就完成工程发包，但也要在实施的过程中根据后期的初设尽快完成概算，用批复的概算做为上限来实现投资控制的目标。

   事实上，所有对期中支付管控严格的项管公司，更多地都会坚持施工许可程序。这个施工许可程序必然会强调有图审合格的施工图后才能办理施工许可证，才能组织施工。在这种情况下，项管公司不仅有了经批复的概算，同时也有条件及时安排预算，最终将审定了的预算做为期中支付管控的依据。因此，目前来看，能先做好施工图及图审、再做好施工图预算，才是确保EPC工程总承包项目期中支付管控效果最最理想的办法。

   超大的、作业面零散的市政管网工程项目，如预前完成了施工图预算，期中支付审核起来明显会轻松得很多。为了进一步提高期中支付审核效率，还完全可以采用重点抽查法。采用设计工程量或施工图预算进行期中支付的审核，最大的弊端就是会让施工单位做的越多垫的越多。为了避免之，在条件成熟的情况下应及时完成过程结算。

   2.2.4 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的工具

   EPC项目期中支付采用的表式表格均应由项管公司事前制定好，施工单位要按项管单位拟定的表式表格进行填报。具体表式表格，如以市政污水管网工程为例：

  （1）文字描述期中支付的工程量范围，是否验收合格？是否存在验收不合格的部位？验收不合格的是否纳入计量？暂未纳入当期期中支付计量的内容有哪些？附本期纳入计量的管线示意图，如纳入本期计量的管线采用加粗的方式，同时要标注清楚起止点的坐标。然后，由以下参建单位签署意见：施工单位（EPC牵头单位）、设计单位（EPC成员单位）、监理单位、项管公司，其他参建单位；

  （2）计量文件及工程量计算书；

   (3）计价表。

   相对于复杂的、体量较大、十分分散的市政项目来讲，房建EPC项目主体阶段的期中支付要好控制些。但不易使用BIM建模的房建装饰部分又会成为期中支付控制的难点。对于风貌改造EPC工程，期中支付常出现超付的现象。因此，就得把阶段性的设计工程量于期中支付审核之前拿出来。当期期中支付工程量不能超过各分部分项阶段性的设计工程量，而完工时审核各分部分项的累积工程量就不能超过各分部分项汇总的设计工程量。

   2.2.5 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的重要前提

  （1）由总包单位按约定填写好期中支付范围，对支付范围的质量验收进行描述，明确因质量原因暂不能纳入期中支付的工程部位（如表2所示）。项目监理部要对总包单位的描述进行审核，尤其是点多面广的市政管网工程项目。总包单位还应该把每期纳入结算的路段、部位等用特殊线型进行标注或采用文字说明，以防止在后期期中支付过程中出现重复计量的现象。审核单位负责备存相关资料。这是EPC工程总承包项目施工阶段的期中支付管控的一个重要条件。

表2 项目监理部期中支付形象进度描述

   上表从总包单位到监理单位对期中支付范围进行了明确的界定。

  （2）总包单位按合同约定进行计量，不合格的不予计量。工程计量应该在验收合格且资料完整的条件下进行。

   总包单位必须规范质量验收通知行为。规范质量验收通知行为对有序展开质量验收起到了至关重要的作用。同时，通知质量验收群的验收通知，可以建立一个很好的质量验收台帐。总包质检部门应对自己发出的验收通知进行收存，对验收结论进行如实记载。最终总包单位要主动定期形成一个《工程缺陷台账记录表》向监理、甲方汇报。

   例如，我们从对市政管网工程期中支付的管控来看，我们可以详尽地拟出一些表格来帮助明确期中支付不计量的范围。如表2所示。

表3 总包单位本期申请期中支付的分部分项工程明细

   上表可以明确工程造价人员计量的范围、不予计量的范围。

   上表中，对市政管网工程来说，“原材料进场复检报告情况”严格把控了质量的“因”，“CCTV检测合格报告情况”严格把控了质量的“果”，从而体现质量管控在期中支付管控中的重大意义。

   2.2.6 EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的基础工作——认质认价

   对于EPC工程总承包项目，从《开工令》发出那一天起，总包单位每月必须建立当月所涉及到的材料、机械设备、人工费用等信息价报告制度。项目要做到月月报、月月核。所列价格应严格遵循EPC工程总承包合同中相关条款的约定。

   3 结语

   在全过程工程咨询中，项目管理单位必须预前落实期中支付工程量控制的依据。EPC工程总承包项目施工阶段期中支付管控的方法可在招标文件中进行明确，当上升到双方公平约定的合同层面，期中支付的管控会显得更加有理有据。

   EPC工程总承包的施工单位应在期中支付工程量审签表中明确本期计量、累积计量、设计工程量，所列子项均要做到一一对应，通过以对期中支付所计工程量不超阶段性设计工程量的把关，最终实现期中支付的有效管控。

   [1]建设项目全过程工程咨询理论与实务/吴玉珊等主编.-北京：中国建筑工业出版社，2018.9（2021.6重印）