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全过程工程咨询项目的投资管控研究
王永刚1，杨 霞1 ，马 毅2
（1.四川兴诚信工程造价事务所有限公司，四川 成都 610000；
2. 四川华通建设工程造价管理有限公司，四川 成都 610000）
摘 要：随着我国基础设施建设的发展，工程项目的投资管控从传统的施工阶段延伸到项目建设全生命周期，管理手段也越来越精细化、全面化。作为造价咨询单位，我们必须重视全过程咨询人才的培养，才能适应建设工程全过程投资管控的要求。本文将分别从项目前期阶段、设计阶段、招标阶段、施工阶段、结算阶段探讨建设项目投资管控的要点和难点，以及解决问题的具体方法和措施。
关键词：全过程投资管控；事前控制；限额设计
0 前言
全过程投资管控主要包括前期阶段投资管控、设计阶段投资管控、招投标阶段投资管控、施工阶段投资管控和竣工结算阶段投资管控。其中前期阶段的投资管控包括可研立项阶段的投资估算等，是项目能否顺利立项的关键；设计阶段投资管控影响工程造价的程度约为75%以上，是项目投资管控的最重要阶段；招投标阶段的投资管控主要是甲乙双方合作总体框架的搭建，是明确划分双方权利义务，避免发生争议的关键；施工阶段的投资管控是传统的投资管控阶段，应从有利于项目整体利益的角度出发，合理合规做好投资管控工作，不宜单方面压缩施工单位的合法权益；竣工结算阶段是整个项目投资管控的收尾阶段，确保工程结算合理合规，维护甲乙双方的合法权益，并能经得起审计的检验。
1 全过程投资管控各阶段的重点
1.1 前期决策阶段
前期决策阶段是决定建设项目总体投资的源头，在这一阶段的难点在于可参考资料很少，对于项目的定位难以准确把握，影响参考的类似项目的选择，导致投资估算准确性不高。
前期决策阶段投资管控的要点在于尽可能多的收集参考资料，与多方充分讨论以便明确项目的目标和定位，这样投资估算才能尽可能的准确。由于此阶段一般是业主另行委托，本文不做重点讨论。
1.2 设计阶段
在设计阶段，要充分调动设计人员进行投资管控的积极性。调动设计人员的积极性进行投资管控比业主或者咨询单位单纯进行设计阶段投资管控效果要好很多，而且此项工作是设计人员在设计过程贯穿进行的，既不增加工作量，也不增加设计周期。
建设单位的设计任务书要完整表达项目建设目标，充分提供设计基础条件，如红线图、规划方案、项目周边已有的建设和交通条件、地勘资料、周边已有管线图、方案设计资料或初步设计资料等。我们咨询单位要充分当好参谋，帮助建设单位完善设计任务书，充分地与建设单位和设计单位沟通，同时利用我们的专业知识，优化设计，控制成本。
1.2.1 限额设计
在设计招标或者签订设计合同阶段，收集各类工程的造价指标，在设计合同中明确限额设计指标，从源头进行成本控制。超过限额设计指标由设计负责进行方案优化，并对设计单位进行处罚。与限额设计指标相比节约了成本的，则对设计单位进行一定的奖励。
限额设计的关键是确定限额设计指标。限额设计指标包括金额指标（如单方造价指标）和消耗指标等（如钢筋、混凝土单方消耗指标）。限额指标如果太宽松，起不到限额设计的作用；限额指标如果太严格，设计院达不到也无法落实，所以合理设置限额指标就成为限额设计的关键。限额设计指标应经业主、方案设计单位、咨询公司等各方综合拟建项目的特征和使用功能、已有类似项目经济指标等审慎确定，然后作为设计招标文件或者合同的一部分。最后根据设计成果文件与限额设计指标相比的节约或超支情况进行奖惩，调动设计人员进行成本管控的积极性。
1.2.2 做好限额设计指标分解工作
协助建设单位审核本项目设计概算，完成概算的评审工作。负责协助设计概算的调整工作，保证初步设计概算控制在估算指标内。对各专项工程（如主体结构、外立面、精装修、绿化景观等）和各系统（如水电、空调、采暖、电梯、智能化弱电等）的限额设计指标进行分解，使限额设计工作更加易于落实，并在设计过程中进行动态调整。
1.2.3 利用价值工程优化设计方案
在设计过程中，我们咨询单位的造价工程师，可以充分与设计院沟通。在影响造价的关键部位，利用价值工程进行方案对比，在保证项目功能的情况下，节约成本。比如某高层住宅项目，总建筑面积25万平米，其中地下室7万多平方米。开始设计院设计为筏板基础，后我们结合地勘资料分析论证，认为CFG桩可能成本更低。我们派出熟悉设计的工程师与设计院沟通，请设计院出了两种方案，一个方案是筏板基础，一个方案是CFG桩加抗水板，经过测算，采用CFG桩加抗水板总造价节约了两千多万。
1.3 招标阶段
1.3.1 招标阶段咨询人的主要工作
协助委托人编制招标文件及合同文本；编制招标文件中的工程量清单，确保招标控制价在施工图预算的合理范围；对招标文件中的合同条款等提出合理化建议；审核合同条款，提出修改建议等。
1.3.2 完善招标文件，减少后期争议
咨询单位可以组织项目、造价、技术、法律等专业人士，分类制定招标文件范本，这样不但可以避免各类错误，还可以大大提高工作效率，对招投标工作顺利开展非常有帮助。比如某办公楼项目，我们在审核招标文件时发现土建和装饰界面划分不清楚，楼地面找平层土建和装饰清单项目均有，给后期结算和界面交接留下争议。经我们纠正过后，找平层均由装饰处理，这样后期结算就不会有争议。再比如项目的红线范围、地下管线状况、现有的临时设施和交通情况、各标段的划分情况等都需要在招标文件中交代清楚，这样才能最大限度地减少后期建设过程中的争议。
1.3.3 合同计价方式的选择
现有合同的计价模式以清单计价模式为主，但仍有部分项目采用费率计价模式。如某城市自来水管道改造项目，费率计价模式简单易行，前期工作量小，但缺点也非常明显：一是付款审核时间长，不利于工程款及时支付，极易发生纠纷；二是实施前合同金额难以准确估计，成本控制较难，不利于精细化管理。清单计价模式就没有这些缺点。
针对有些项目在时间紧、无图纸、未确定预算的情况下采用费率计价模式，我们建议在各个项目分部分项内容差别不大的情况下（如上述城市自来水改造项目，历年的分部分项内容都差不多），花时间结合定额计算出分部分项综合单价，并结合市场价格，给出参考价格库（当然这个工作比较繁琐，专业性要求高）。以后招标的时候就做到了心中有数，投标单位也可以根据这个价格库进行上下浮动报价，对双方都比较合理。更重要的是，有了这个价格库，时间紧、无图纸、未确定预算价格的不能采用清单模式的问题就基本解决了。
1.4 施工阶段
在项目施工阶段，投资管控主要包含以下几方面的内容。
1.4.1 费用管理方面
对监理单位、设计单位或施工单位建议的重大设计变更，要弄清楚变更理由，能不变更的尽量不变更；确实需要变更的，协助设计提出合理备选方案并测算比较，供委托人审批工程变更方案时参考；对投资控制进行动态管理，并保证实际投资不超计划值。这样一旦有问题，也能及时预警及时处理。对于国家和地方政府的各类涉及造价的文件，要及时做好宣贯工作。
做好措施费管理。比如降水工程，如果按台班计算，不但要做好台班计量，给管理带来麻烦，而且一旦工程延期，措施费会大幅增加。此类措施费可以按月计取或者按项包干。
1.4.2 进度款支付
严格按照合同约定进度款支付条件进行审核支付，根据已签署合同的约定和监理单位的验收情况，及时核定已完成工程量的工程造价，并根据合同规定的付款条件对当期工程进度款进行计算和汇总，并出具审核报告；建立并随时更新合同支付台账，按时以书面形式报送建设单位，以便建设单位掌握最新的项目支付情况。
1.4.3 合同管理方面
对合同相关条件进行重点分析和分类，提出合同管理重点清单，负责合同条款的宣贯工作；进行合同交底，以便各方理解合同，避免歧义。对合同范本制定提出修改意见，动态跟踪合同管理，编制合同管理台账（包括但不限于施工、设计、监理等各类合同），及时发现和判断承包人的违约情况，合理预见承包人可能出现的潜在违约风险，及时处理合同履约过程中出现的问题，并以月报式按照委托人批准的格式向委托人书面报告合同履行情况，协助处理委托人与承包人的相关事宜（涉及合同及造价方面），包括违约预见后的处理及违约发生后的处理；在合同实施过程中，协助建设单位与承包人按工程需要及时协商签署补充合同或协议；参加与合同及造价管理相关的各种组织协调会议和监理例会，并根据委托人需要提供咨询服务；负责对施工单位提交的设计变更、工程洽商、现场签证等进行核量、计价等审核工作；协助委托人及时确认、审核因设计变更、现场签证等发生的费用，为竣工结算提供依据。及时与承包商沟通，做好服务。
1.4.4 索赔管理
提前研究合同，加强现场预判，尽量减少索赔发生。协助建设单位审查、评估、协商、确定承包人提出的索赔，并提供合同和造价方面的专业咨询意见；以合同为依据，充分发挥咨询人作为专业顾问的技术优势和经验优势，最大程度地保护委托人的利益不受损害。在因索赔引起的诉讼或仲裁中，向委托人及委托人的律师提供有关合同和造价方面的咨询（包括但不限于谈判、和解、出庭、收集和出示证据等，协助律师进行有争议的诉讼或非诉讼处理）。
1.4.5 价格信息
及时向委托人提供涉及本项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制有关的咨询服务；应根据施工图纸及时提供有关建筑材料和机电设备的价格信息，供选材及订货使用；应负责对承包人的设备、材料报价进行审核并出具设备、材料批价单提供专业意见，由业主审批后作为结算之依据；定期提供与本项目相关的材料市场参考价格分析，进行动态费用控制。
1.5 工程竣工结算阶段
依据合同、施工图纸、设计变更洽商、有关索赔文件及工程验收报告，审查承包人的竣工结算文件，对竣工结算文件（包括但不限于工程量、综合单价及所发生的费用项目等）的依据性、完整性、合理性和正确性进行全面审查，如有必要应进行现场踏勘、计量复核，编制结算审核报告（初稿）。与施工单位进行核对，编制结算审核报告（核对稿），与承包人进行工程结算的协商或谈判，按照最终确定的结算总价，编制竣工结算报告；在工程竣工结算完成后，协助委托人整理合同资料，编制完整的竣工结算报告及各项费用分析汇总表交委托人审核归档；对项目造价进行后评估分析，提供造价指标分析及造价控制效果分析报告。
2 全过程投资管控的意义及影响
建设项目引入造价全过程咨询管理有利于项目审批、设计过程管理、项目管理、招标采购、价款支付，使工程实施及结算过程中的管理更加规范。较原先的施工阶段才介入的造价管理，实行造价全过程咨询管理，因大量的专业人员及专业意见的介入，会让与各个部门、各个环节的沟通更顺畅，效率会变得更高；因为设计阶段决定了约75%的造价，前期介入，更容易发挥投资控制的作用，节约投资；各个阶段的造价咨询服务由一家公司提供，减少了沟通环节，有利于提高效率，减少了建设单位工作量，对建设项目的投资管控起到积极作用。
3 全过程投资管控的的几点建议
3.1 对建设工程投资实行综合管理
建设工程分为投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段、建设实施阶段及竣工结算阶段。建设工程造价分阶段分别计算，分别编制投资估算、设计概算、施工图预算和竣工结算。
以前，建设单位、设计单位、施工单位如果缺乏沟通与协作，往往导致建筑工程超投资现象普遍存在。在传统管理模式下，建设单位往往从主观愿望出发，对工程立项缺乏科学研判，估算不足，往往造成资金缺口。设计单位在设计阶段虽做了工程概算，甚至细化预算，但如果缺少对设计方案造价指标的控制约束，往往会导致设计保守、投资偏离。监理单位受项目业主的委托对项目实施监督与管理，往往只局限于施工阶段的质量与进度管理，很少介入投资决策分析，监理人员只是偏重于对施工过程质量、进度负责，对造价方面考虑得较少。尤其是涉及到项目变更、现场签证，不能将质量、进度、造价三方面有效统筹起来考虑。因此，作为全过程咨询单位应主动协调、沟通各方关系，建立统一的造价管理目标，并建立起行之有效的造价监督机制，对建设、勘察、设计、监理、施工单位进行综合统筹，动态控制投资，对可能的投资失控做出预警，同时还应采用即时补救措施。
我们还可以协调工程参与各方，发挥综合控制成本的作用，在合同签订前做好合同规划，将有可能发生争议的点提前预判，并加以预防。预防合同争议不是简单约定乙方承担某类风险就可以，而是提前做好风险规划，将可能发生的损失降低到最小并约定好双方分担原则，以形成工程参与各方理性和谨慎的行为模式。
3.2 强化全过程投资管控意识，狠抓设计阶段造价管理落实
众所周知，工程投资的结果取决于从立项、设计、发包、施工到竣工全过程，各阶段影响紧密，这些特性决定了我们在研究造价管理控制问题时必须树立全过程管理思维体系。国内外大量统计数据表明，影响工程造价的关键阶段是从投资决策至设计结束，影响工程造价的程度约为75%。而目前，设计阶段的投资管理未得到足够重视，引入全过程工程咨询就显得很必要。比如前面举例的项目，我们实行了设计阶段造价多方案测算优化，就为业主节约2000多万元。
3.3 加强合同管理，实行合同审查制度
施工合同的重要内容之一就是工程造价的合理确定，而对工程造价的管理和控制必须通过合同管理来进行。对总承包工程施工合同必须经业主和主管部门审查，从合法性、真实性、可行性、平等性等关系双方利益的条款进行审查。特别是对不合理工期，任意抬高或压低工程造价，工程计价确定依据不合理的内容进行修订。使合同双方权利义务基本平衡，保障项目顺利实施，进而节约工期和投资。
3.4 做好工程造价资料的收集整理工作
要做好工程造价资料的收集工作，应该把它作为一项重要的基础工作来抓，建立造价资料积累制度，实现该工作的标准化、规范化和信息化管理。造价人员每负责一个项目，在完成后都要及时将该项目造价资料按统一的格式录入微机管理系统，为以后类似工程提供参考信息。 如果有疏漏也在以后的招标文件、合同范本或者工程管理中予以避免。
3.5 加强招投标管理
一是坚持公开、公平、公正的原则，加强对招投标的监督；二是不断提高清单的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标或低价抢标；三是严格禁止招标人利用施工企业"找活"心切的特点，人为地要求施工企业压价让利和提出垫资施工等条件；四是评标办法的确定原则上应使招投标双方权利义务基本平衡，达到双赢的目的，以便选择一个既能降低工程造价成本，又能保证工程按质按时完成的合作单位。
3.6 加强施工管理，科学组织施工，严格控制工程造价
施工阶段投资控制的特点是周期长、涉及面广、费用支付划分点多、造价是动态控制等，因此应该做好以下工作。
（1）制定先进合理的工程造价控制目标，定期进行工程造价实际值与目标值的比较，找出偏差，及时预警；分析原因，并采取有效措施加以控制，以保证工程造价控制目标的实现；
（2）材料价格是影响建筑产品成本的重要因素，严格控制材料价格是降低造价的有效手段。在保证材料质量的基础上，严把材料价格关，力争把材料价格控制在较低水平上；
（3）每个工程应在保证质量的前提下，对各种施工方案进行技术上、经济上的对比分析，从中选出最合理的方案，以达到资源最佳配置和组织，从而降低工程造价；
（4）建设单位要严格控制设计变更，规范设计变更程序，对必须变更的工程要先做出工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查，发出相应的图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同造价；若遇有重大设计变更，在总造价突破原投资估算或设计总概算时，还必须报原批准部门或单位批准后方可发出变更通知；
（5）加强项目总体管理避免发生索赔。
在项目实施过程中要预防承包商索赔事件的发生，这也是控制工程造价的一个方面。就目前工程建设的实际情况而言，业主往往未能按合同约定提供相应的施工条件，工程进度款支付滞后，业主随便指定分包商的情况也很普遍。因此，指定的分包商往往延误工期或质量较差等，是承包商提出索赔的主要原因。
从实际看，承包商提出索赔的原因多种多样，但最终归结到费用的增加和工期的延长，而工期的延长往往伴随着工程费用的增加。因此，在项目实施过程中加强工程的总体管理，规范业主的自身行为，对于控制工程投资将起到非常重要的作用。
4 结语
全过程工程咨询项目投资管控的重点在项目前期和设计阶段，此阶段投资管控的重要性必须得到重视，这也是越来越多的项目采用全过程咨询的原因；招投标及合同签订阶段是发承包双方合作总体框架构建的关键阶段，必须竭力避免权力义务约定不清楚，责任和界面划分不明确的情况，以尽量减少后期的争议；工程施工和结算阶段必须做好服务和管理，以项目整体利益为导向，以尽量事前减少风险，保障投资、工期和质量，合理确定工程造价，以达到合作双方互利共赢以及项目整个使用寿命周期投资最优。
