（成都建工第四建筑工程有限公司，四川 成都 610100）

   摘 要：近些年来，城市化进程加速推进，人口数量不断增加，城市老旧小区改造成为了一项紧迫而至关重要的问题。针对城市老旧小区的多项问题，政府采取了多种措施，其中包括引进EPC模式，以促进老旧小区的改造。在城市老旧小区改造项目中，越来越多地采用EPC模式。因此，研究该类项目成本管理中出现的问题，并制定相关管理策略，对于提高总承包商项目的管理和控制水平，降低项目成本，提高项目效益具有重要意义。本文站在老旧小区改造项目应用EPC模式的背景下，通过专家访谈法找出该类项目在设计阶段、施工阶段、采购阶段成本管理的主要问题，确定了主要问题为设计与各部门沟通脱节、设计图纸质量粗糙、设计方案不合理、材料单价未有效采取措施降低 、供应商选择不当影响施工进度 、管理人员与居民沟通度差 、成本管理缺少动态监控。最后，根据确定的主要成本问题提出了相应的管理策略。

   关键词：老旧小区改造；EPC；成本管理

   0 引言

   在中国城市化进程中，老旧小区改造具有重要意义，其目的是提升居住环境，提高居住品质，改善社区功能，促进社区发展。据国家住建部统计，截至2020年，全国已启动了3.9万个老旧小区改造项目；到2022年，目标是初步形成城市老旧小区改造的制度和体系；到2025年底，将根据不同地区的具体情况，努力完成对建于2000年以前的老旧小区的改造任务[1]。老旧小区主要分布在城市中心区，由于历史原因和成本限制，拆迁难度较大，因此改造成为提高住房品质的最佳选择。为了解决城市老旧小区存在的诸多问题，政府采取了多项措施，其中之一就是引入EPC（Engineering-Procurement-Construction）工程总承包，即“工程设计-采购-施工”一体化模式，以促进老旧小区的改造。EPC模式是一种集工程设计、采购和建设于一体的建设模式，具有成本控制、工期控制、质量控制等优点。老旧小区改造项目应用EPC模式，可以更好地保证项目的整体质量和进度，减少项目建设成本，促进项目的可持续性。然而，在实际操作中，成本的管理仍然存在着很多问题和挑战。例如，老旧小区的空间和地形条件比较复杂，设计和施工难度较大；老旧小区居民对改造项目的接受程度、配套设施的要求等因素也会影响成本。

   综合以上信息，本文拟采用专家访谈法为主要研究方法，基于总承包单位视角对EPC模式下老旧小区改造项目存在的主要成本管理问题进行分析，提出合理的成本管理策略，为总承包商的成本控制提供建议，并为今后类似的EPC项目提供借鉴，在一定程度上帮助总承包更好地处理EPC项目中的成本管理问题，达到成本控制的目标。

   1 EPC模式与传统模式的区别

  （1）合同方式不同

   在EPC模式下，工程总承包商与建设单位签订合同，承担工程的全过程责任，包含设计、采购和施工的责任；而在传统模式下，设计、施工、采购等环节分别由不同的单位或个人负责，业主需要与各方签订不同的合同。

  （2）项目风险分配方式不同

   在EPC模式下，工程总承包商承担全过程管理和控制的责任，并承担工程风险；而在传统模式下，工程风险分散在各个环节，业主需要自行协调各方合作，承担更多的风险。

  （3）工程质量控制方式不同

   在EPC模式下，工程总承包商自主实施全过程质量控制和安全管理；而在传统模式下，各环节的设计、采购、施工等质量控制和安全管理需要由各方分别负责，协调相对复杂。

  （4）工程管理方式不同

   在EPC模式下，工程总承包商需要负责全过程的管理和控制，需要有较强的技术、管理和协调能力；而在传统模式下，各环节需要由各自的单位或个人进行管理和控制，需要有更多的协调和沟通。

   2 EPC模式应用于老旧小区改造项目的必要性及优势

   老旧小区改造在中国城市化进程中扮演着重要的角色，提高城市品质和居住环境已成为当前工作的紧迫要求，具有重要的社会和经济意义。EPC模式是一种工程设计、采购和施工一体化的工程承包模式，在老旧小区改造项目中应用，具有以下必要性和优势。

  （1）必要性    

   老旧小区改造项目通常规模较大，涉及很多业主和相关部门的合作，涉及多种专业和技术。采用传统的设计施工模式，存在项目管理复杂、协调难度大、效率低下等问题。采用EPC模式可以将整个工程的设计、采购和施工一体化，减少环节和重复工作，降低管理成本和施工成本，提高项目的效率和质量。

  （2）优势

   降低成本：EPC模式可以通过项目总承包商的规模效应和资源优势，降低各工序的采购和施工成本，从而降低整个项目的成本。在老旧小区改造项目中，采用EPC模式可以降低业主的负担，提高居民的生活质量。

   提高效率：EPC模式要求承包商在整个项目周期内负责工程设计、采购和施工等各环节，可以实现高效协作和信息共享，从而可以加快施工进度，提高项目的效率和质量。同时，EPC模式还可以更好地协调各个工序之间的关系，减少项目周期和成本。

   减少风险：EPC模式要求承包商承担整个工程过程的责任，因此可以减少业主和其他合作方面临的风险。老旧小区改造项目通常涉及很多业主和相关部门的合作，EPC模式可以将这些风险最小化，避免出现纷争和追责。

   3 成本管理存在的主要问题及分析

   对参加过或了解过EPC模式下老旧小区改造项目相关的工程师、专家等进行访谈和交流，就该类项目目前在各阶段成本管理中存在的主要问题进行了分析总结。

   3.1 设计阶段存在的主要问题及分析

  （1）设计与各部门沟通脱节

   由于大多数项目是联合体承包，设计人员的设计工作相对独立，对应的工作考核等由设计单位考核，施工方牵头成立的 EPC 总包部对设计单位管理能力不强，并且设计部门与采购部门、工程部门之间联系少，信息沟通脱节。

   EPC总承包项目部虽然已经构建了以总承包项目经理为核心的成本组织管理体系，但往往职责分配不明确，不明晰，组织机构运转不畅，设计、采购、施工三阶段之间连贯性、整体性较差，致使 EPC 模式的优势尚未被充分挖掘。

   EPC模式涉及多个部门和参与方的合作与协调，缺乏综合管理和协调机制，各部门之间的沟通和信息共享存在问题，从而影响到对全面成本的控制。

  （2）设计图纸质量粗糙

   老旧小区改造项目牵涉到众多老旧小区的改造，而这些老旧小区往往存在很多特殊情况，很多细部的深化设计都需要结合现场各个小区的特点进行设计，而且需要改造的项目多而繁杂，每个小区改造的内容又不是完全一样，再加上老旧小区改造项目早年的基础资料多缺失和不全，图纸的基础数据都需要重新复核和整理，同时初设的施工图纸不可能完全覆盖现场的实际施工内容。

  （3）设计方案不合理

   设计方案经常只是考虑了经济性这一方面，并没有从区居民的需求、施工难易、环保、经济、质量等的多角度进行方案的科学性评价。方案实施后被居民不接受、不认可，对项目成本造成一定的经济损失。

   3.2 采购阶段存在的主要问题及分析

  （1）材料单价未有效采取措施降低    

   未积极利用企业资源与供应商进行积极洽谈，未通过与供应商建立合作伙伴关系来提前获得这部分材料和设备，未想办法获得有利价格，间接造成材料采购费用增大。

   EPC项目的特点未被充分发掘利用，未充分考虑老旧小区改造项目材料采购的特征，没有使用适当的采购方法来选择供应商，一味地追求最低价格，并未真正达到合理的效果。

   在选择供应商时，未对潜在供应商进行充分的评估和筛选，缺乏有效的供应商评价体系和标准，导致选择的供应商不符合项目需求或没有良好的绩效记录。

  （2）供应商选择不当影响施工进度   

   现场的一些材料供应不能及时地到达现场，各个小区材料供给的灵活性不高，材料供应商的配合度较低，影响施工进度。

   在供应商选择过程中，没有充分考虑供应商的实力和稳定性。未对供应商的资质、资金实力、生产能力等进行充分评估，导致选择的供应商无法满足项目的需求。

   3.3 施工阶段存在的主要问题及分析

  （1）管理人员与居民沟通度差    

   现场施工人员与小区居民及社区的沟通能力差，导致工程施工推进受阻。 

  （2）成本管理缺少动态监控

   老旧小区改造项目目前的成本管理主要是对工程施工阶段的成本管理，都是在工作项目完成后，通过计算实际成本，对计算出的偏差进行分析和比较，并找出导致偏差的具体原因，来指导未来未完成的分部分项工程的建设过程，避免出现类似问题。但通过实际发现，往往实际成本大于目标成本。

   缺乏有效的成本监控系统和工具，无法实时跟踪和记录项目的成本数据。如果没有合适的系统来收集、分析和报告成本信息，就很难进行有效的动态监控。

   缺乏明确的成本控制策略和目标，项目各方对成本的控制目标和方法存在分歧，缺乏统一的成本控制策略导致成本监控的不一致和混乱。

   4 成本管理问题的管理策略

   针对设计、采购和施工阶段的特点，根据确定的主要成本管理问题提出了相应的管理策略。

   4.1 设计阶段的成本管理策略

   4.1.1 设计与各阶段的衔接管理策略

   考虑到老旧小区改造项目的特点，项目往往涉及多个方面并且非常复杂，设计阶段需要对很多细节进行把控。为了保证设计与各阶段的衔接性，提出以下几点来对设计与各阶段衔接进行管理，助力总承包商的成本控制目标。

  （1）设计人员、采购人员和工程人员之间需要密切协作，确保设计和采购与施工相一致。这可以通过召开定期的跨职能小组会议来实现，以确保所有人都了解项目的最新进展和决策。

  （2）设计人员应该尽可能地减少施工过程中的变更和调整。这可以通过与施工团队合作，确保设计可行性和可实现性来实现。

  （3）设计和采购决策应尽早地做出，以允许施工团队有足够的时间进行准备。这可以通过尽早开始设计和采购阶段来实现，并确保设计和采购决策在施工开始前足够成熟。

  （4）在设计和采购阶段，应该有一套清晰的变更管理流程。任何设计和采购变更都应该经过评估和批准，并且应该确保对施工进度和成本的影响得到充分评估。

  （5）建立信息共享平台，如云盘、共享文档等，确保设计与各阶段信息的共享和传递。同时，要建立相应的信息分类和权限管理机制，确保信息的保密性和安全性。

   4.1.2 设计方案的科学性管理策略

   老旧小区改造项目往往牵涉到多个需要改造的小区，居民基数大。为保证设计方案的科学性，建议在考虑方案时，需要结合具体的小区情况，定制解决方案。同时也需要考虑小区居民的需求和意见，确保方案的可行性和实用性。在设计方案时，要采用可靠的技术和材料，确保改造的安全性和耐久性，要考虑成本控制，确保改造项目的经济可行性。从居民的需求、施工难易、环保、经济、安全、材料要求等多角度进行方案的科学性评价。设计方案评价表如表1所示。

表1 方案选择评价表

   从评价的表格中可以看出，相比于其它工程方案有所考核的重点不同，居民的满意度在方案选择中十分重要。因为居民是改造的主要受益者，改造的目的在于改善居民的住房条件和提升生活品质，如果不考虑居民的需求，可能会出现改造后不符合居民需求，甚至对居民生活造成负面影响的情况。此外，老旧小区居民对小区的实际情况、环境以及生活设施等方面拥有深入的了解和经验，他们可以为改造项目提供宝贵的建议和意见，为方案的制定和实施提供参考。因此，在设计方案时考虑居民的需求有助于提高改造的效果和居民的生活品质，同时也有助于获得居民的支持和配合，从而顺利地实施改造计划。

   4.1.3 设计图纸质量管理策略

   考虑到老旧小区每个项目改造的内容不是完全一样，且老旧小区早年基础资料多缺失和不全，施工图纸不可能完全准确覆盖现场的实际施工内容，为了保证设计图纸的质量，提出以下几点对设计图纸的质量进行管理，保证总承包商的成本控制目标。

  （1）设计图纸必须符合《建筑设计图纸编制规范》，满足老旧小区改造的要求及各相关部门的技术要求，设计图纸必须精度高、文字清晰、完成度高，设计图纸的材料及工艺施工要求明确。

  （2）对于现场临时决定的新建、改建、拆除等未在施工图上反映的分部分项由设计牵头立刻通知建设单位、监理单位、现场负责人进行现场计量，保留原始收方收据，设计人员现场勾勒草图，形成影像资料，最终完成到施工图上，保证设计图纸质量。

  （3）对于施工图上需要进行深化部分的分部分项工程，由设计牵头结合现场实际情况和施工部门、成本部门、采购部门、建设单位及居民对接，最终确定施工方案及参数，并反映到施工图上，保证设计图纸质量。

   4.2 采购阶段的成本管理策略

   4.2.1 材料单价控制管理策略

   考虑到老旧小区改造的特点，科学合理地选择供应商是实现项目使用功能的基本保证，也是总承包商控制项目成本的关键工作。为实现供应商择优选择的目标，结合老旧小区改造项目大宗材料采购的实际情况，如果某种材料的供应量比较大，采购部门应选择集中采购。因为集中采购的物资或设备通常可以得到较低的价格，这可以在谈判过程中给予采购部门优势，从而对供应商施加压力以获得更佳的价格。相比之下，单独采购会导致采购商在价格谈判中处于劣势地位，从而得不到优惠的价格。在进行集中采购时，采购部门要选择评价良好的供应商，以确保材料的质量和交货进度。对于简单的材料，采购部门可以采用多种采购方式。首先，从供应商库中选出潜在供应商进行洽谈，邀请其参与比价，然后通过其他渠道筛选供应商，最终选出报价最低的供应商

   4.2.2 供应商选择管理策略

   在采购的过程中不能为了控制材料费而一味追求低廉价格，反而要综合考虑材料的质量、售后服务、到货时间等多种因素。考虑到老旧小区改造的特点，科学合理地选择供应商是实现项目使用功能的基本保证，也是总承包商控制项目成本的关键工作。根据老旧小区改造项目的特点设计供应商选择考核表，如表4-2所示。

表2 大宗材料供应商选择考核表

   从考核表格中可以看出，交货时间和货物质量同等重要，相比于其它工程有所考核的重点不同，老旧小区改造项目由于改造的小区比较分散，改造规模大小不一，改造的进度也不一样，每个小区材料的供应量并不大，但是对于整个工程而言，却非常大。考虑到无法集中建立材料仓库和大批次分段完成材料采购，往往每次采购都是以每个小区为单位进行采购，那么对于材料供应商的生产和配送能力要求就十分严格，这是选择材料供应商的考核重点。

   4.3 施工阶段成本管理策略

   4.3.1 与居民沟通程度的管理策略

   在老旧小区改造中，与居民沟通是非常重要的，这是因为在改造过程中需要与居民密切合作，才能保障改造计划的顺利推进。与居民沟通可以了解他们的需求和意见，帮助改造方案更好地符合居民的需求。并且改造会带来一些不便和困扰，与居民沟通可以及时解决他们的疑虑和不满，确保改造计划能够顺利实施。最终通过建立起双方的信任关系，改善居民和改造方的关系，为今后的合作打下良好基础[2]。根据老旧小区改造项目的特征，可以通过以下几点来加强沟通程度。

  （1）加强沟通培训：对施工人员进行培训，提高他们的沟通能力和水平。同时要求施工人员必须具备一定的沟通能力和经验。

  （2）营造良好的沟通氛围：总承包单位要积极主动地与居民沟通，保持良好的沟通氛围，以增强居民的信任感和归属感。

  （3）及时反馈信息：当总承包单位收到居民的问题或建议时，要及时向居民反馈处理情况，以便居民对改造工作的进展有一个准确的了解。

  （4）尊重居民意见：总承包单位在改造过程中要考虑到居民的需求和意见，及时回应和解决居民的诉求，并根据实际情况作出相应的改进和调整。

   4.3.2 动态造价管理管理策略

   在建筑施工过程中，经常会因为工作强度较大、施工周期较长，而忽略了对过程成本的实时跟踪，导致最终以完工后再计算成本的方式进行管理。为确保实现预算成本目标，必须在施工阶段实施动态成本管理，运用挣值法来计算费用偏差和进度偏差，并对项目成本进行动态监控。具体操作是以每个月为单位对项目的成本和进度进行跟踪，利用挣值法根据上月的成本和进度情况进行分析，并进行必要的调整。首先，将目标成本按责任分配到各个工种、施工队伍中，将目标成本向下分解直到个人，确保各阶段各部门人员权责统一。然后，计算某月某项工程的计划工作预算费用（BCWS），统计该月份实际完成的工程量，得出已完工作预算费用（BCWP），最后通过成本部门的数据统计，计算出该月分部分项工程已完工作的实际费用（ACWP）。

   最终分析项目的成本和进度，确定它们之间的关系，为整个成本管理过程提供基础。其中：

   费用偏差（CV）=BCWP-ACWP

   式中：

   CV为负数时，表明项目的费用超额。

   CV为正值时，表示项目的费用节省。 

   进度偏差（SV）=BCWP-BCWS

   SV为负值时，表示进度延误。

   SV为正值时，表示进度提前。

   5 结语

   本文旨在探讨在EPC模式下老旧小区改造项目成本的管理，并提出了相应的管理策略。通过专家调查法的方式对成本管理出现的问题及原因进行了分析。然后根据老旧小区改造项目的特点，有针对性地提出设计与各阶段衔接如何加强衔接的方式，设计方案的科学性要重点考虑居民的满意度，造价管理要进行动态监控，设计图纸质量保证的方法，加强与居民沟通程度的策略，材料单价在控制时应选择多种采购方式进行比较，对供应商选择要重点考察供应商的生产能力和物流配送能力。从而为总承包商在EPC模式下的老旧小区改造项目成本管理提供更多的建议和思路。

   [1]李峥艳.城市老旧住宅小区改造策略研究及实践——以宁波市海曙区老旧小区改造为例[J].经济师,2021,388(06):32-33+35.

   [2]贾玉乐.推进农村旱厕改造的相关策略[J].中国新通信,2020,22(11):243.